выдачипогашенияучета13.0824.1224.10120 00021
При А) сума отримана пред'явником векселя складе:
= 120000/(1 + (61/365) * 0,21) = 115942 руб.
Дисконт 120 000 - 115 942 = 4058 руб.
При Б)
= 120000/(1 + 0,21) 2/12 = 116 248 руб.
Дисконт 120 000 - 116 248 = 3752 руб.
Еквівалентна проста ставка відсотків і ефективна облікова ставка - 21% річних.
Таблиця 9
Графік дисконтування при простій ставці
Сума Дата24.1224.10Номінальная120 000Дісконтірованная115942
Таблиця 10
Графік дисконтування при складній ставці
Сума Дата24.1224.1124.10Номінальная120 000Дісконтірованная118 109116 248
ЗАВДАННЯ № 5
Використовуючи дані в табл. 6. розрахувати коефіцієнт нарощення, нарощену суму, коефіцієнт приведення, сучасну величину ренти постнумерандо і пренумерандо.
Таблиця 11
Річний платіж, р.Періодічность внесків та нарахування процентовСрок ренти, летНомінальная ставка відсотків,% 25 000По полугодіям205, 5
Рішення
Ануїтет, для якого платежі здійснюються на початку відповідних інтервалів, носить назву ануїтету пренумерандо; якщо ж платежі здійснюються наприкінці інтервалів ми отримуємо ануїтет постнумерандо ( звичайний ануїтет) - мабуть, найпоширеніший випадок.
Визначимо нарощену суму постнумерандо використовуючи формулу обмеженого ануїтету:
В
де R - член ренти, тобто величина кожного річного платежу, p - число платежів у році, m - число нарахувань відсотків у році, T - термін ренти в роках (час від початку ренти до кінця останнього періоду виплат).
S = (25000/2) * (((1 + 0,055/2) 2 * 20 - 1))/0,055/2) = 890851 руб.
. Визначимо нарощену суму пренумерандо використовуючи формулу авансового ануїтету:
S = (25000/2) * (((1 + 0,055/2) 2 * 20 +1 - 1))/0,055/2 - 1) = 915350 руб.
Якщо потрібно розрахувати сучасну величину <# "81" src = "doc_zip5.jpg"/>
Звідси Р = 296594 руб.
ЗАВДАННЯ № 6
У банку встановлено наступні котирування валют: євро/рубль - XY, долар США/рубль - VZ. Визначити крос-курс євро до долара США. Розрахувати, яка кількість доларів США можна придбати на 150 євро і скільки банк запрацює на цій операції. br/>
Таблиця 12
Котирування валют
X, р.Y, Р.V, р.Z, р.27, 6528,3526,9427,88
Рішення
Під крос-курсом розуміється співвідношення між двома валютами, яке встановлюється з їх курсу по відношенню до третьої валюти.
) При купівлі долара за Євро банк фактично продає Євро і купує долар. Тоді крос-курс складе
, 35/26,94 = 1,0523 дол за 1 євро.
) За 150 євро можна придбати 150 * 1,0523 = 157,85 дол
) При продажу банком куплених доларів за євро банк запрацює:
, 88/27,65 = 1.0083 євро за 1 дол
, 85 * 1.0083 - 150 = 9,16 євро.
ЗАВДАННЯ № 7
Використовую дані табл. 8, визначити загальні витрати позичальника з погашення боргу і скласти план погашення боргу, якщо кредитним договором передбачено:
А) погашення основної суми боргу рівними сумами;
Б) погашення рівними термінової сплати.
Таблиця 13
Основний борг, рСтавка відсотків, що нараховуються на суму боргу,% Строк боргу, годи45 000144
Рішення
Планування погашення заборгованості, кредиту <# "justify"> Параметри плану погашення боргу:
В· T - термін позики в роках;
В· g - річна ставка відсотків, що нараховуються на суму заборгованості;
В· yt - термінові сплати (періодичні витрати по позиці);
В· dt - розмір погашення основної суми боргу на t -му періоді;
В· Dt
