ст. 174 Кримінального Кодексу Російської Федерації, забороняє вчинення будь-яких фінансових операцій і операцій з грошовими коштами та іншим майном, придбаними злочинним шляхом. Фінансові операції та інші операції, про які йдеться в статті, це дії фізичних і юридичних осіб, незалежно від форми і способу їх здійснення, з грошовими коштами, в тому числі в іноземній валюті, цінними паперами, валютними цінностями, іншим майном, спрямовані на встановлення , зміну або припинення пов'язаних з ними цивільних прав та обов'язків. Як підкреслив Пленум Верховного Суду Російської Федерації, за змістом закону відповідальність за ст. 174 Кримінального Кодексу Російської Федерації настає і в тих випадках, коли винною особою здійснена лише одна фінансова операція або одна угода з придбаним злочинним шляхом майном (п. 19 Постанови Пленуму Верховного Суду Російської Федерації N 23). p align="justify"> Треба мати на увазі, що легалізація (відмивання) нерідко має продовжуємо характер, оскільки для того, щоб зняти з доходів "пляма" їх кримінального походження, необхідно вчинення цілого ряду фінансових операцій та інших угод.
У частині 1 ст. 174 Кримінального Кодексу Російської Федерації не визначена мінімальна вартість легалізованих (відмиваємо) майна, достатня для виникнення кримінальної відповідальності за вчинення дій. При вирішенні цього питання слід керуватися загальними положеннями, що містяться в ч. 2 ст. 14 Кримінального Кодексу Російської Федерації. Якщо злочинець, маючи умисел на легалізацію (відмивання) грошових коштів або іншого майна, придбаних злочинним шляхом, у великому розмірі (ч. 2 ст. 174 Кримінального Кодексу Російської Федерації), встиг здійснити фінансові операції та інші угоди на меншу суму і змушений був припинити злочинну діяльність з незалежних від нього обставин, вчинене має бути визнано замахом на легалізацію (відмивання) у великому розмірі. привласнення розтрата майно легалізація відмивання
Суб'єктом злочину, передбаченого ст. 174 Кримінального Кодексу Російської Федерації, може бути особа, яка досягла віку 16 років, вчиняє фінансову операцію чи іншу угоду з майном, придбаним злочинним шляхом, за винятком тих осіб, хто в якості виконавця чи іншого співучасника набував дане майно шляхом вчинення будь первинного злочину і тому буде нести відповідальність за легалізацію (відмивання) за ст. 174.1 Кримінального Кодексу Російської Федерації. Особи, які не брали безпосередньої участі в здійсненні фінансових операцій та інших угод з легалізованим майном, а лише оформляли або реєструвати їх, за доведеності їх обізнаності про злочинність даної операції несуть відповідальність як співучасники злочину. Пленум Верховного Суду Російської Федерації роз'яснив, що використання нотаріусом своїх службових повноважень для посвідчення угоди, яка завідомо для нього спрямованої на легалізацію (відмивання) грошових коштів або іншого майна, кваліфікується як пособництво за ч. 5 ст. 33 Кримінального Кодексу Російської Федерації і відповідно за ст. 174 або ст. 174.1 Кримінального Кодексу Російської Федерації і за наявності до того підстав - за ст. 202 Кримінального Кодексу Російської Федерації як зловживання повноваженнями приватним нотаріусом. p align="justify"> Для притягнення до відповідальності осіб, що беруть участь в легалізації грошових коштів та іншого майна, придбаних злочинним шляхом, необхідне усвідомлення ними того обставини, що фінансова операція або інша угода з їх участю, а одно підприємницька або інша економічна діяльність здійснюються з коштами або іншим майном, придбаними злочинним шляхом, і бажання вчинити такі дії.
Обов'язковою ознакою суб'єктивної сторони злочину є мета вчинення фінансових операцій та інших угод з грошовими коштами або іншим майном, придбаними злочинним шляхом, надання правомірного вигляду володінню, користування і розпорядження зазначеними грошовими коштами або іншим майном.
Великий розмір легалізації (ч. 2 ст. 174 Кримінального Кодексу Російської Федерації) визначений у примітці до ст. 174 Кримінального Кодексу Російської Федерації в сумі, що перевищує 1 млн. руб. Дане кваліфікується обставина має місце і в тих випадках, коли за наявності єдиного умислу на легалізацію у великому розмірі цей умисел здійснюється шляхом виконання безлічі конкретних фінансових операцій та інших угод на менші суми. p align="justify"> Особливо кваліфікуючі ознаки, передбачені ч. ч. 3 та 4 ст. 174, ч. ч. 3 та 4 ст. 174.1 Кримінального Кодексу Російської Федерації, відносяться лише до випадків легалізації (відмивання) грошових коштів або іншого майна у великому розмірі. p align="justify"> Під особою, яка використовує своє службове положення при легалізації (відмиванні) грошових коштів або іншого майна, завідомо придбаних злочинним шляхом (ч. 3 ст. 174 і ч. 3 ст. 174.1 Кримінального Кодексу Російської Фед...
