еративних заходів для визначення ознак неправомірних дій.
контррозвідувальних підрозділ СБ виходить з того, що якщо шахрайство сталося, то це не може бути приховано безслідно. Хоча є такі підприємства, облік і контроль на яких поставлене так, що "це" може бути приховано майже безслідно. Якщо ж у організації все йде більш-менш нормально, то напевно має бути щось, за що можна зачепитися.
Канали отримання інформації про факти готується або вчиненого шахрайства:
v співробітник підприємства може розповісти про наявні у нього підозри безпосередньому керівнику, який цю інформацію передасть до СБ;
v співробітник може повідомити про свої підозри безпосередньо в СБ;
v керівник СБ, контррозвідники можуть дізнатися необхідну інформацію зі звітів проведення інвентаризаційних, ревізійних, аудиторських та інших контрольних та перевірочних заходів;
v з відомостей діючої лінії для прийому повідомлень, так званої В«гарячої лінії В». При цьому використовується автовідповідач, абонентський або поштову скриньку, ящик для листів на території підприємства, прийом повідомлень на пейджер тому подібні способи прийому анонімних і, може бути, авторизованих повідомлень;
v в СБ може надійти інформація із зовнішніх джерел, так чи інакше причетних до здійсненні дій проти власності підприємства;
v керівник або інший співробітник СБ самі виявлять ознаки шахрайства при виконанні своїх обов'язків.
Правило : ні за яких обставин співробітники і менеджери, які дізналися про протизаконні діях своїх колег, не мають права самостійно розмовляти з підозрюваними у скоєнні шахрайства, всі дії ведуться тільки через СБ
Критерії важливості інформації 1:
a) ознаки здійснення шахрайства;
b) способів приховування;
c) реалізації викраденого (присвоєного);
d) наслідків вчинення.
З вчиненням і наслідками шахрайства багато чого зрозуміло, але слід зупинитися на приховуванні. Шахрайство відрізняється від грабежу або крадіжки, тим що шахраї (а особливо В«власніВ») приховують свої дії. А що стосується реалізації викраденого, то тут існує закономірність: якщо співробітник розбагатів на гроші своїх роботодавців, то за його змінити спосіб життя це скоро буде видно.
Ознаки здійснення шахрайства. Класифікація. Отже, тим або іншим чином СБ дізналося про шахрайстві. Ні в якому разі не можна йти напролом в пошуках кола винних осіб, а за ознаками відразу, з відомою часткою ймовірності, визначити так званий В«рівень причетностіВ»:
1. рівень найманих працівників підприємства;
2. рівень осіб, які приймаються рішення (ОПР), тобто вища і середня ланка менеджерів підприємства;
3. рівень зовнішній, тобто сторонні організації (спільники, а то й ініціатори, можуть бути ззовні, більше того, найчастіше так і буває).
Рознесення ознак за рівнями, зрозуміло, досить умовне.
1. Рівень найманих працівників. Ознаки вчиненн...
