одукція До Н.С. 4800Н.С. 12800230024002400300Обороти 23002700Обороти 2400К.С. 4400К.С. 15200 Д 50 Каса КД 51 Розрахунковий рахунок К Н.С. 80Н.С. +35001900170025001900200900 2001300 2000 1500Обороти 19001900Обороти 36006700К.С. 80К.С. 400 Д 66 Розрахунки з До короткострокових кредитах і займамД 60 Розрахунки з постачальниками К і підрядниками Н.С. 1500Н.С. 82002500130020001102 198Обороти 2500Обороти 13003300К.С. 4000К.С. 10200 Д 68 Розрахунки за податками і До зборів Д 69 Розрахунки з по соц.страхованія та забезпечення Н.С. 3300Н.С. 200020001500Обороти 2000 Обороти 1500К.С. 1300К.С. 500 Д 70 Розрахунки з персоналом з До оплати праці Д 76 Розрахунки з різними До дебітораміН.С. 5100Н.С. 14001700900Обороти 1700 Обороти 900К.С. 3400К.С. 500 Д 82 Резервний фонд К Д 84 Нерозподілений До прібильН.С. 11200Н.С. 778030003000Обороти 3000Обороти 3000К.С. 14200К.С. 4780
Потім складається оборотна відомість по рахунках синтетичного обліку, форму якої наведено в таблиці 5.
Таблиця 5 - Зворотний відомість за вересень 2012
№ № п/п Найменування счетовСальдо на 01.09.2012гОбороти за месяцСальдо на 01.10.2012гДКДКДК123456781Основние средства38 10000381002Нематеріальние актіви900009003Основное проізводство4 8002300270044004Вспомогательное проізводство2 5000025005Матеріали7 2003402230083026Готовая продукція12 80024000152007Товари отгруженние13 70000137008Касса8019001900809Расчетный счет3 5003600670040010Валютний счет1 60000160011Расчети з різними дебіторами і кредіторамі1 4002 5000900500250012Расчети з постачальниками і подрядчікамі8 200130033001020013Расчети з персоналом з оплати труда5 10017000340014Расчети по соціальному страхуванню і обеспеченію2 0001500050015Расчети з податків і сборам3 30020000130016Уставний фонд40 100004010017Резервний фонд11 200030001420018Нераспределенная прібиль7 78030000478019Долгосрочние кредити банков4 90000490020Краткосрочние кредити банков1 50002500400021Налог на додану стоімость01980198Ітого86 58086 58023 30023 30085 88085 880
Після заповнення оборотної відомості складається бухгалтерський баланс на 1 жовтня 2012р.
Таблиця 5.1. - Бухгалтерський баланс на 1 жовтня 2012р. p align="justify"> АктівПассів № п/п Найменування статейСумма № п/п Найменування статейСумма1.Основние средства381001.Расчети з постачальниками і подрядчиками102002.Нематериальные актіви9002.Расчети з персоналом з оплати труда34003.Основное проізводство64003.Расчети по соціальному страхуванню і обеспечению5004.Вспомогательное проізводство25004.Расчети з податків і сборам13005.Материалы63025.Расчеты з різними кредіторамі25006.Налогі по придбанням ценностям1986.Уставний фонд401007.Готовая продукція152007.Резервний фонд142008.Товари отгруженные137008.Нераспределенная прибыль47809.Касса809.Долгосрочные кредити банков490010.Расчетний счет40010.Краткосрочние кредити банков400011. Валютний счет160012.Расчети з різни...
