я, транспорт, видовищні заходи тощо), за погодженням з обслуговуючими установами банків можуть частина її витрачати безпосередньо на місці без здачі в банк.
В даний час таким підприємствам дозволено витрачання власної касової виручки на наступні цілі (Вказівка ​​ЦБ РФ від 12 листопада 1996р. № 360 з уточненням від 31 липня 1998 р.):
- заробітну плату і виплати соціального характеру;
- закупівлю сільськогосподарської продукції у населення;
- скупку тари і речей у населення;
- командировочні витрати, купівлю канцелярського приладдя та господарського інвентарю;
- оплату термінових ремонтних робіт і паливно-мастильних матеріалів;
- виплату відшкодування збитків за договорами страхування фізичних осіб.
Рішення про витрачання підприємством грошової виручки зі своєї каси приймається банком щорічно на підставі письмової заяви підприємства та спеціального розрахунку, який включається у форму для розрахунку ліміту залишку каси. При видачі такого дозволу банк враховує специфіку діяльності підприємства, дотримання ним правил роботи з готівкою, стан його розрахунків з бюджетами всіх рівнів, державними позабюджетними фондами, постачальниками сировини, матеріалів, банками по позиках. Рішення про витрачання підприємством надходить його касу грошової виручки за наявності у нього декількох рахунків у різних банках приймається в порядку, аналогічному встановленню ліміту залишку готівки в касі такого підприємства.
Для оприбуткування всіх вступників в банк готівкових грошей і виконання видаткових операцій кожна установа банку має операційну касу. До її складу можуть входити: прибуткові каси, видаткові каси, прибутково-видаткові каси, каси для розміну грошей, вечірні каси, каси перерахування готівки. У великих банках при великому обсязі руху готівки перераховані каси організовуються окремо. У невеликих банках робота може здійснюватися через прибутково-витратну касу. Керівник банку самостійно вирішує питання про структуру операційної каси і чисельності касових працівників.
З кожним працівником каси укладається договір про повну матеріальну відповідальність. Касири операційних кас повинні бути забезпечені зразками підпису керівників банку та бухгалтерів, уповноважених підписувати прибуткові та видаткові касові документи, а бухгалтери - зразками підписів касирів.
Залишок коштів в операційній касі банку лімітується. Розмір ліміту операційної каси встановлюється виходячи з обсягу обороту готівкових грошей, що проходять через касу банку, графіка надходження готівки від клієнтів, порядку її обробки та інших особливостей готівково-грошового обороту банку.
В В В В В
2. Прогнозування касових оборотів банку
Кожен банк повинен організовувати внутрішньобанківський готівково грошовий оборот раціонально, тобто в максимальній ступеня задовольняти потреби по видачі грошей клієнтам банку за рахунок власних касових надходжень, не звертаючись в Банк Росії за підкріпленням. Виконання цього завдання здійснюється кожним комерційним банком у ході складання прогнозу касових оборотів на кожний квартал, що є складовою частиною загальної роботи банківської системи з управління готівково-грошовим обігом.
Прогноз балансу грошових доходів і витрат населення і фактичне його виконання допомагають ЦБ РФ і Уряду країни повніше враховувати попит населення, прогнозувати тенденції заощаджень населення, структуру купівельного попиту і купівельного фонду населення. Перевищення доходів над витратами населення в балансі означає збільшення залишку грошей на руках у населення, а перевищення витрат над доходами - навпаки, його скорочення. Відповідно при осіданні грошей на руках у населення потрібно емісія готівкових грошей для касового обслуговування клієнтів банком, при скороченні - вилучення грошей з обігу.
2.1 Баланс грошових доходів і витрат населення
У сучасних умовах баланс грошових доходів і витрат населення складається за такою схемою (табл. 2.1).
Таблиця 2.1
Баланс грошових доходів і витрат населення *
1998 м.
1999 м.
млн руб.
%
млн руб. /Td>
%
Грошові доходи
1751410,6
X
2748027,2
X
У тому числі:
В В В В
оплата праці
1135869,9
64,9
...
