кі мають ліцензію Банку Росії на здійснення відповідних операцій з інкасації грошових коштів та інших цінностей.
Кожному підприємству за погодженням з їх керівниками банк встановлює порядок і строки здачі готівки виходячи з необхідності прискорення оборотності грошей і своєчасного надходження їх до кас у дні роботи банку.
При цьому можуть встановлюватися такі терміни здачі підприємствами готівкових грошових коштів:
• для підприємств, розташованих у населеному пункті, де є установи банків або підприємства Держкомзв'язку Росії, - щодня в день надходження готівки до кас підприємств;
• для підприємств, які через специфіку своєї діяльності та режиму роботи, а також при відсутності вечірньої інкасації або вечірньої каси в банку не можуть щодня наприкінці робочого дня здавати готівкові грошові кошти в установи банків або підприємства Держкомзв'язку Росії, - на Наступного дня;
• для підприємств, розташованих у населеному пункті, де немає установ банків або підприємств Держкомзв'язку Росії, а також перебувають від них на віддаленій відстані, - 1 раз на кілька днів.
1.1 Ліміт залишку готівки в касі
З метою забезпечення повної та своєчасної здачі готівки в банк їх залишки в касах підприємств лімітуються. Ліміт залишку готівки в касі встановлюється банком щороку всім підприємствам і являє собою максимально припустимий залишок готівки, що може залишатися в касі на кінець робочого дня. Всі понадлімітні готівкові гроші повинні повністю здаватися в банк (на пошту).
Для установки ліміту залишку готівки в касі підприємство представляє в банк за стандартною формою наступний спеціальний розрахунок ліміту залишку каси.
Готівково-грошова виручка за останні три місяці
(фактична, а по знову організовуваним
підприємствам - очікувана) ________ тис.руб.
Середньоденна виручка ________ Тис.руб. p> Середньогодинна виручка ________ Тис. руб. p> Виплачено готівкою за останні
три місяці (крім витрат на заробітну
плату і виплати соціального характеру ________ тис. руб.
Середньоденний витрата готівкових грошей _________ Тис. руб. p> Терміни здачі виручки: щодня, наступного дня,
1 раз в____ днів __________________ p> Годинники роботи підприємства з час._____ хв.
до______час.______мін. __________________ p> Час здачі виручки: в об'єднану класу
при підприємстві, інкасатором, до каси
банку, на пошту _____ год. _____ Хв. p> испрашиваемую сума ліміту __________ тис.руб.
Банк визначає ліміт залишку каси для підприємства індивідуально, виходячи з обсягів його готівково-грошового обороту, особливостей режиму його діяльності, порядку та строків здачі готівки в банк, а саме:
- для підприємств, що мають постійну грошову виручку і зобов'язаних здавати її в банк щодня в кінці робочого дня, - в розмірах, необхідних для забезпечення нормальної роботи підприємств з ранку наступного дня;
- для підприємств, що здають грошову виручку в банк наступного дня, - у межах середньоденної виручки;
- для підприємств, що мають грошову виручку і здають її в банк не щодня, ліміт визначається в Залежно від встановлених термінів здачі і суми грошової виручки;
- для підприємств, які мають грошової виручки, ліміт встановлюється в межах середньоденного витрати готівки (Крім витрат на заробітну плату, виплат соціального характеру і стипендій).
Ліміт залишку каси може переглядатися Протягом року за обгрунтованою прохання підприємства (у разі зміни обсягів касових оборотів, умов здачі виручки та ін.)
За наявності у підприємства декількох рахунків у різних установах банків підприємство за своїм розсудом, звертається в один з обслуговуючих його банків з розрахунком на встановлення ліміту залишку готівки грошей у касі. Після встановлення ліміту в одному з установ банку підприємство направляє повідомлення про певний йому ліміті залишку каси в інші установи банків, в яких відкриті йому відповідні рахунки.
По підприємству, що не подала розрахунок ні в одне з обслуговуючих установ банку, ліміт залишку каси вважається нульовим, а не здана в банк готівка - понадлімітною.
Відомо, що заробітна плата, стипендії, премії та інші виплати проводяться періодично. Періодичність виплат і великі розміри таких платежів неминуче створюють великі коливання залишку готівки в касах. Тому підприємствам надано право зберігати у своїх касах отримані на ці цілі готівку понад встановлених лімітів в протягом 3 робочих днів (для підприємств, розташованих у районах Крайньої Півночі - до 5 днів), включаючи день отримання грошей в банку. p> З метою усунення зустрічних грошових потоків підприємства, які постійно мають готівково-грошову виручку в силу специфіки своєї діяльності (торгівл...
