у на взаємопов'язаних рахунках бухгалтерського обліку, включених до робочого плану рахунків бухгалтерського обліку.
Робочий план рахунків бухгалтерського обліку затверджується організацією на основі Плану рахунків бухгалтерського обліку, що затверджується Міністерством фінансів Російської Федерації.
Підприємства, об'єднання, організації та установи незалежно від організаційно-правових форм і сфери діяльності зобов'язані зберігати вільні грошові кошти в установах банків.
Підприємства проводять розрахунки за своїми зобов'язаннями з іншими підприємствами, як правило, в безготівковому порядку через банки або застосовують інші форми безготівкових розрахунків, що встановлюються Банком Росії відповідно до законодавства Російської Федерації.
Для здійснення розрахунків готівкою кожне підприємство повинно мати касу і вести касову книгу за встановленою формою.
Прийом готівки підприємствами при здійсненні розрахунків з населенням проводиться з обов'язковим застосуванням контрольно-касових машин. Готівкові гроші, отримані підприємствами в банках, витрачаються на цілі, зазначені в чеку. p align="justify"> Підприємства можуть мати в своїх касах готівку в межах лімітів, встановлених банками, за погодженням з керівниками підприємств. При необхідності ліміти залишків кас переглядаються. p align="justify"> Підприємства зобов'язані здавати в банк всю готівку понад встановлені ліміти залишку готівки в касі в порядку і строки, узгоджені з обслуговуючими банками.
Готівкові гроші можуть бути здані в денні та вечірні каси банків, інкасаторам та в об'єднані каси при підприємствах для подальшої здачі в банк, а також підприємствам зв'язку для перерахування на рахунки в банках на основі укладених договорів.
Підприємства, що мають постійну грошову виручку, за погодженням з обслуговуючими їх банками можуть витрачати її на оплату праці та виплату соціально-трудових пільг (в подальшому - оплата праці), закупівлю сільськогосподарської продукції, скупку тари і речей у населення.
Підприємства не мають права накопичувати в своїх касах готівку понад встановлені ліміти для здійснення майбутніх витрат, у тому числі на оплату праці.
Видача грошей з виручки одних підприємств, що мають постійну грошову виручку, на потреби інших допускається у віддалених місцевостях, де немає банків, на основі договору між підприємствами за погодженням з банками, обслуговуючими ці підприємства.
Підприємства мають право зберігати у своїх касах готівку, понад встановлені ліміти лише для оплати праці, виплати допомоги по соціальному страхуванню і стипендій не більше 3 робочих днів (для підприємств, розташованих у районах Крайньої Півночі і прирівняних до них місцевостях, - до 5 днів), включаючи день отримання грошей в банку.
