Повнота і достовірність інформації включеної до ОЕС про ООК;
Наявність у філії передбачених нормативними документами журналів з виявлення ООК та порядок їх заповнення;
Виявлення причин несвоєчасного направлення СЕД про ООК в СМБО.
До найбільш часто зустрічається помилок з даного напряму належать:
Неподання відомостей про ООК. При цьому рекомендується звернути особливу увагу на коди операцій, що представляють найбільші труднощі для відповідальних працівників філій, а саме 5003 - В«лізингові операціїВ» і 8001 - В«Угоди з нерухомістюВ». У практиці відзначалися факти ненаправлення інформації про угоди, в яких банк отримував нерухоме майно в якості відступного за кредитними договорами;
Порушення терміну подання до Росфінмоніторинг відомостей по ООК;
Подання недостовірної інформації в Росфінмоніторинг в частині зазначення дати здійснення операції;
Невірне заповнення полів файлу передачі ОЕС: В«Curren_ConВ», В«Sum_ConВ», В«TU0В», В«AMR S0В», В«VD02В»;
Невірне розкриття суті проведених операцій. Вказівка ​​в графі В«DescrВ» неправильного характеру зовнішньоекономічної операції (зазначено імпорт товару, насправді контракт з імпорту послуг).
Як показує практика суттєвою проблемою, яку, банки змушені вирішувати при виявленні ООК і ПЗ є необхідність проведення виплат митним органам за підтвердження достовірності декларацій клієнтів. Таким чином банки не тільки несуть відповідальність за повністю неприбутковою для них роботу по ПІД/ФТ, а й змушені витрачати додаткові кошти в метою підвищення ефективності роботи. В даний час вартість послуги з підключенню кредитної організації до системи перевірки достовірності митних декларацій становить 10 000 рублів, а вартість абонентського обслуговування - 3000 рублів на місяць. p> 4. Повнота і своєчасність виявлення підозрілих операцій, включаючи сумнівні. При проведенні моніторингу даного напрямку слід звертати особливу увагу насамперед на такі факти:
Організація роботи співробітників Філії, які здійснюють моніторинг підозрілих (включаючи сумнівні) операцій;
Наявність у філії (підрозділі) контролю за діяльністю клієнтів у встановлених нормативними документами випадках, у тому числі, але не обмежуючись:
здійснення переказів коштів в оплату за товари, придбані у нерезидентів на території РФ, проведених юридичними особами клієнтами Банку;
операції за кореспондентськими рахунками банків - нерезидентів;
перекази грошових коштів за договорами з нерезидентами на надання послуг;
перекази грошових коштів на користь нерезидентів за договорами купівлі - продажу цінних паперів, здійснюваних юридичними особами;
перекази грошових коштів з рахунків юридичних осіб - резидентів на користь нерезидентів, які не є сторонами за зовнішньоторговельними контрактами;
надходження грошових коштів на рахунки резидентів від нерезидентів за товари, що продаються на території РФ;
операції фізичних осіб з готівковою іноземною валютою.
Відповідність порядку фіксування інформації по підозрілим операціям вимогам і оперативність напрямки повідомлень в СМБО.
При проведенні експертизи даного напрямку здійснюється перевірка касових реєстрів і аналіз міжнародних розрахунків філії Банку. Розглядається доцільно точки зору виявлення слабких місць та усунення виявлених ними порушень х питань; зосереджені працівники, які не В«Звіт про валютні операції, що здійснюються за банківськими рахунками клієнтівВ» (форма № 0409664), що формується на підставі інформації, що міститься в базі даних за валютних операцій. Зазначені дані акумулюються філією в електронному вигляді, а також у складі бухгалтерської звітності та документації клієнтів.
При аналізі звітності про валютні операції клієнтів у ряді банків застосовується система регламентують обмежень:
- обсяг операцій по валютному кодом повинен становити не менше 20 млн. рублів (еквівалент в кожній розглянутій інвалюті);
- аналіз операцій резидентів у іноземній валюті (розділ I форми № 0409664) доцільно проводити по операціях, пов'язаних зі списанням коштів з рахунків клієнтів;
- моніторинг операцій нерезидентів у валюті РФ (розділ II форми № 0409664) необхідно здійснювати за операціями, пов'язаними із зарахуванням грошових коштів на рахунки клієнтів;
- експертиза повинна проводитися тільки за випадками руху коштів по рахунках і кодами валютних операцій, відхилення від значень попереднього періоду яких становлять 20 і більше відсотків;
- підвищена увага повинна приділятися зовнішньоторговельним операціях з нерезидентами, зареєстрованими в офшорних зонах і державах, становлять ризик для міжнародної фінансової системи.
У 1 кварталі 2010 року FATF був складений черговий список держав, що представляють ризик для міжнародної фінансової системи. Всі країни такого роду були розбиті на три категорії, при цьому найнебезпечнішим де...
