ії, умови їх продовження, можливості внесення до неї поправок або її анулювання. У ній може бути обумовлено твердження центрального банку кандидатур на вищі керівні пости в банку після перевірки їх кваліфікації і досвіду, істотних (понад 5%) змін у структурі власності, злиттів, а також зміни назви, зменшення сплаченого капіталу.
Анулювання ліцензії можливо за таких обставин:
- нездатність створюваного банку почати після закінчення певного терміну здійснення операцій;
- невиконання банком умов ліцензії або здійснення операцій, не передбачених в ліцензії;
- порушення законів або нормативних актів;
- нанесення збитку інтересам кредиторів і вкладників при проведенні операцій.
Порядок ліцензування банківської діяльності має деякі
особливості в окремих країнах.
У Італії даний час отримання ліцензії на створення нового банку передбачає виконання наступних умов:
- Розмір мінімального початкового капіталу банку близько 8
млн. дол;
- Достатній рівень компетентності адміністрації;
- Неухильне дотримання певних вимог, що стосуються ділової репутації аудиторів та засновників. Засновники повинні разом із заявкою надати повний опис розвитку банку.
З 1979 р. проведення окремих видів банківських операцій стало можливим тільки з дозволу Банку Англії . В даний час банкам ліцензія не потрібно, але вони повинні відповідати встановленим Банком Англії критеріям: розмір статутного капіталу не менше 5 млн.ф.ст.; надання достатнього діапазону банківських послуг; наявність солідної репутації. Подібним критеріям відповідають великі клірингові банки, торгові банки і облікові будинки, а також філії зарубіжних банків.
Інші кредитні установи повинні отримати дозвіл Банку Англії на ведення банківських операцій. Ліцензія видається після ретельної перевірки дотримання ними вимог, що пред'являються Банком Англії до розміру капіталу (не менше 1 млн.ф.ст.); ступенем ліквідності; реалістичності бізнес-плану; системи обліку та контролю; достатності резервів для покриття можливих збитків; сумлінності керівництва, дотриманню ним принципів раціональності, розважливості та ощадливості.
1.2. Економічне регулювання та нагляд за діяльністю банків
Банківський нагляд - це нагляд у банківській сфері. Організація банківського нагляду грунтується на національній законодавчій базі і рекомендаціях міжнародних банківських комітетів. Система банківського нагляду зазвичай включає:
- Типи банківських установ, підлягають нагляду;
- Процедуру видачі ліцензій на здійснення банківських операцій;
- Стандарти бухгалтерського обліку, банківської та статистичної звітності;
- Порядок анулювання ліцензій на банківську діяльність або обмеження банківських операцій;
- Обов'язковість аудиторських перевірок;
- Порядок призначення тимчасової адміністрації з управління банком;
- Оголошення банків неплатоспроможними. p> Можна виділити наступні види контролю за діяльністю комерційних банків: державний, відомчий і незалежний.
Державний контроль за діяльністю комерційних банків виражається діючою системою банківського законодавства. p> Відомчий контроль включає нагляд за діяльністю комерційних банків з боку Центрального банку країни. Завдання, цілі та межі відомчого контролю визначені відповідними законодавчими актами.
Незалежний контроль - це контроль, здійснюваний незалежними позавідомчої організаціями, тобто аудиторськими фірмами.
Як говорилося вище першим етапом наглядової діяльності є ліцензування банків.
Другий етап наглядової діяльності - дистанційний (Документарний) нагляд, або перевірка звітності, наданої банками. Постійний контроль за діяльністю, що здійснюється органами нагляду, дозволяє заздалегідь виявити проблеми, які можуть викликати ризик неплатоспроможності банків, їх банкрутство.
Для оцінки фінансового стану банку зазвичай використовують періодичну звітну документацію та щорічні фінансові звіти, що включають річний баланс, рахунок прибутків і збитків, пояснювальну записку. Як правило, щомісячно чи щоквартально повинні складатися звіти про дотримання ними економічних нормативів і надавати їх протягом місяця, наступного за звітним. недотримання терміну подання звіту свідчить про наявність у банку проблем. Приблизно 1 раз на рік зовнішній аудитор повинен перевіряти щомісячні та щоквартальні фінансові звіти, за якими він робить висновки.
Найважливішими показниками фінансового стану банку, залежного від внутрішньобанківської системи управління, є:
- Достатність капіталу (відношення власних коштів до
ліквідних активів);
- Якість його активів з точки зору ризику ліквідності;
- Прибутковість, чи прибутковість (рівень прибутку на 1 акцію або 1
з...
