айнятого);
- Ліквідність (здатність банку своєчасно оплачувати свої
зобов'язання) - співвідношення ліквідності та інших активів.
Фінансовий стан банку багато в чому визначається якістю його активів. Глибокий аналіз якості активів , виявлення неповернутих або завищених по вартості їх елементів можуть бути здійснені в процесі інспектування на місці. Запропонована банком звітна документація може використовуватися як показник стану його активів, і на її основі в деякій мірі можна оцінити кредитний ризик, або ризик несплати за кредитом, з боку позичальника.
Так, в Італії банки та банківські групи мають право надавати одному позичальнику або групі пов'язаних між собою позичальників позику в розмірі не більше 25% власних коштів банків. p> У США 3 органу, контролюючі банківську діяльність, протягом довгого часу застосовували власні системи оцінки фінансового становища банків. З 1978 р. запроваджено єдину оцінна система CAMEL, складена по заголовних букв основних критеріїв банківського нагляду:
С - capital adeguacy (достатності капіталу). Система визначає, яким капіталом володіє банк для захисту вкладників, а відповідно - достатності його величини;
A - asset guality (якість активів), визначає ступінь "Зворотності активів" і позабалансових статей, а також фінансовий вплив проблемних кредитів;
_M - Management (якість управління). Система оцінює якість банківського менеджменту на основі результатів роботи, усталеної політики, глибини контролю, дотримання законів та інструкцій. p> E - earnings (прибутковість або прибутковість), визначає достатність доходів для майбутнього зростання банку;
L - liguiditi (ліквідність). Система визначає, чи достатньо ліквідний банк, щоб виконати звичайні і несподівані зобов'язання.
Відповідно до цієї рейтингової системою загальна оцінка стану банку (від 1-міцне стан - до 5-незадовільний стан) є середньою арифметичною з балів, що визначаються за 5 вищеназваним критеріям. Попередня рейтингова оцінка дається в процесі документарного нагляду, а остаточна - лише після завершення інспекції на місці. Загальний рейтинг досить точно відображає становище банку і зумовлює необхідність прийняття наглядовим органам належних заходів по відношенню до даного банку. p> Інспектування на місцях.
Перевірка ступеня достовірності передаваної наглядовим органам інформації, формування максимально точного уявлення про стан банку, якості його менеджменту можуть бути забезпечені тільки в ході перевірки на місці. p> Під час спільної перевірки аналізуються різні аспекти діяльності банку та головні області ризику. Як правило, виявляються дотримання банком законів, правильність складання звітів, наявність ефективної системи управління та проводиться оцінка загального фінансового стану банку.
Особливо чітка процедура інспектування характерна для США. Федеральні і штатні органи банківського нагляду - Служба контролера грошового обігу, ФРС, Федеральна корпорація страхування депозитів, відділи уповноважених банків при уряді штатів - проводять незалежно один від одного всебічні перевірки підвідомчих банків не рідше 1 раз на 1-2 роки. В результаті на 1 комерційний банк в США через паралелізму в діяльності наглядових органів доводиться 4-6 планових повномасштабних ревізій на рік, кожна з яких може тривати від кількох днів до кількох тижнів.
В Італії перевірки на місцях здійснюються кожні 4 роки-5 років в невеликих і кожні 8-9 років - у великих банках. Як правило, інспекції тривають 4-6 місяців і в них беруть участь 5-6 інспекторів з Банку Італії.
У всіх країнах за результатами перевірок на місці складаються письмові звіти, що доводяться до відома керівництва центрального банку, оцінює інформацію інспекторів і дає при необхідності дозвіл на прийняття відповідних заходів впливу на банк.
Потім звіт разом із супровідним листом направляється в банк, де на Раді директорів обговорюється зроблені за результатами перевірки ув'язнення. p> Важливим моментом в регулюванні діяльності банків є дотримання обов'язкових нормативів встановлених Банком Росії (ФЗ В«Про Центральний банк РФ В»глава X) :
- мінімальний розмір статутного капіталу для створюваних кредитних організацій, розмір власних коштів для діючих кредитних організацій в якості умови створення на території іноземної держави їх дочірніх організацій і відкриття їх філій, отримання небанківської кредитної організації статусу банку (ст.63)
- граничний розмір майнових внесків до статутного капіталу кредитної організації (ст.62, п 2);
- максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників, є по відношенню один до одного залежними або основними і дочірніми, встановлюється у відсотках від розміру власних коштів кредитної організації (КО) і не може перевищувати 25% розміру власних коштів КО (Ст.64);
- максимальний розмір великих...
