в між підприємством і контрагентами є: розрахунки за допомогою операції інкасо; розрахунки за допомогою акредитивів; розрахунки у вигляді авансових платежів; розрахунки, що здійснюються по відкритому рахунку; розрахунки, що проводяться у вигляді векселів та чеків.
Крім здійснення безготівкових розрахунків, підприємство має право використовувати частину своїх коштів у вигляді готівки. Необхідні готівкові гроші підприємства та організації запитують в обслуговуючих їх банках. Видача готівки підприємству проводиться в межах наявних у нього на рахунках коштів на підставі довідки - заявки про потребу в певній сумі грошей на певні цілі. Наприклад, на виплату заробітної плати, стипендій, пенсій, а також на закупівлю необхідної продукції.
Якщо у підприємства є тимчасово вільні грошові кошти, то воно має право помістити їх на строкові депозитні рахунки на встановлений термін. За зберігання у нього коштів, відповідно до заздалегідь обумовленими умовами, банк виплачує підприємству певну плату - відсоток. Величина відсотка, як правило, залежить від строків зберігання коштів. Також покладається плата за зберігання грошей на розрахунковому рахунку, її розмір встановлюється за взаємною згодою сторін. Витрати підприємства з оплати послуг банку - розрахункових та касових операцій - включаються в собівартість продукції (робіт, послуг). Доходи, отримані від зберігання коштів на рахунках банків, у тому числі і курсові різниці за взаємними рахунками, враховуються у складі балансового прибутку підприємства як позареалізаційні доходи.
1.2 Банківське кредитування
Будь-яке підприємство може зіткнутися з тимчасовою нестачею грошових коштів. Наприклад, для розрахунків з постачальниками, або для розширення виробництва або наданих підприємством послуг. Тоді воно звертається в банк з проханням про видачу йому кредиту
Банківське кредитування - це метод фінансування потреб підприємства на принципах зворотності, терміновості і платності.
Принцип поворотності кредиту виражається в необхідності своєчасного повернення отриманих від банку фінансових ресурсів після завершення їх використання підприємством-позичальником. Воно зобов'язане погашати взяту позику, перераховуючи відповідну суму коштів на рахунок кредитної організації, що надала позику.
Принцип терміновості кредиту відображає необхідність його повернення не в будь-який зручний для підприємства час, а в точно певний термін, зафіксований в кредитному договорі або його замінює. Порушення вказаної умови є для кредитора достатньою підставою для застосування до підприємства-позичальника економічних санкцій у формі збільшення відсотка, що стягується, а при подальшій відстрочці (в РФ - понад три місяці) - пред'явлення фінансових вимог в судовому порядку.
Принцип платності кредиту виражає необхідність не тільки повного повернення отриманих від банку кредитних ресурсів, але й оплати права на їх використання. Як ціни наданого кредиту виступає ставка (або норма) позикового відсотка, що визначається як відношення суми річного доходу, отриманого на позиковий капітал, до суми наданого кредиту
Платність кредиту стимулює позичальника до його найбільш продуктивного використання.
Всі аспекти банківського кредитування: цілі кредитування, ...
