розмір кредиту; терміни і основні умови видачі і повернення позички; способи забезпечення кредитного зобов'язання; процентні ставки за кредит та ін, - відображаються в кредитному договорі, на підставі якого здійснюється видача кредиту.
Умови кредитування і рішення про видачу або відмову в кредиті безпосередньо залежать від фінансового стану самого підприємства. Адже перш ніж надати кредит, банк аналізує кредитоспроможність підприємства і його кредитну історію.
Кредитоспроможність позичальника означає його здатність повністю і в строк розраховуватися за своїми борговими зобов'язаннями. Здатність до повернення боргу залежить від роду діяльності підприємства, ступеня вкладення капіталу в нерухоме майно, можливості знайти кошти для погашення позички. Кредитоспроможність прогнозує платоспроможність клієнта на найближчу перспективу. Вона оцінюється на основі системи фінансових показників за даними балансу та звіту про доходи.
Система оцінки кредитоспроможності підприємства - комерційна таємниця кожного банку. Зазвичай система оцінки використовує три категорії кредитоспроможності підприємств: кредитоспроможність, обмежено кредитоспроможність і некредитоспроможності.
Підприємство-позичальник, визнане банком кредитоспроможним, кредитується на загальних умовах, до нього може бути застосований і пільговий порядок кредитування. При укладенні кредитного договору з підприємством, що опинилася обмежено кредитоспроможним, передбачаються додаткові норми контролю за його діяльністю і возвратностью кредиту (наприклад, необхідність застави, гарантії, поручительства, щомісячна перевірка забезпечення, застосування підвищених процентних ставок). Якщо в ході оціночних заходів підприємство визнано некредитоспроможним, то йому, швидше за все, буде відмовлено у видачі кредиту, співпраця з таким підприємством недоцільно для банку.
Управління кредитними операціями в банку не закінчується підписанням кредитного договору та відкриттям позичкового рахунку позичальника. Банк здійснює контроль виконання умов кредитного договору до моменту повного погашення позикової заборгованості. Він стежить за використанням підприємством отриманого кредиту, своєчасним і повним його поверненням. У цих цілях здійснюється аналіз господарської діяльності підприємства, його фінансового становища, при необхідності проводиться перевірка грошових та розрахункових документів, бухгалтерських записів, звітних матеріалів.
Залежно від терміну позики, що видається кредити діляться на короткострокові (до 1 року), середньострокові (від 1 року до 3 років) і довгострокові (понад 3 років).
Кредит виступає в двох основних формах: комерційного і банківського кредиту, які розрізняються по складу учасників, об'єктам позичок, динаміці, величиною відсотка і сфері функціонування.
Комерційний кредит - це кредит, що надається одними підприємствами іншим у вигляді продажу товарів з відстрочкою платежу. Знаряддям такого кредиту служить вексель. Комерційний кредит допомагає прискорити реалізацію товарів і отримати укладену в них прибуток.
Банківський кредит надається банками підприємствам у вигляді грошових позик. Об'єктом банківського кредиту є грошовий капітал.
Для сучасної ринкової економіки характерно стирання чітких граней між комерційним...
