обхідно для відділення брудних грошей від місця їх походження. Так само розміщення здійснюється у фінансових установах, роздрібній торгівлі. Найчастіше ці операції здійснюються за межами країни.
Етап розміщення великих сум готівки - найслабша ланка в процесі відмивання грошей. Незаконно отримані гроші найбільш легко можуть бути виявлені саме на цьому етапі.
Розшарування - відрив незаконних доходів від їх джерел шляхом складного ланцюга фінансових операцій, спрямованих на маскування перевіряється сліду цих доходів. Якщо розміщення коштів відбулося успішно, тобто не було виявлено, то розкрити подальші дії (відмивання) стає проблематичніше.
Різні фінансові операції поділяються, нашаровуються одна на іншу з метою заплутати і ускладнити роботу правоохоронних органів з відшукання незаконних грошових коштів.
Інтеграція - стадія процесу легалізації, безпосередньо спрямована на надання видимості законності незаконно нажитого стану.
Розслідувати злочини, пов'язані з використання технологій ЕБ, досить складно. Позначаються відсутність досвіду у співробітників правоохоронних органів у розкритті подібних злочинів і відсутність системи підготовки фахівців у галузі комп'ютерних злочинів.
У Росії покарання за легалізацію доходів, отриманих злочинним шляхом, і фінансування тероризму передбачено ст. 174 Кримінального кодексу Російської Федерації і Федеральним Законом № 115 [4].
Що стосується реалізації ризиків, то слід зазначити, що останнім часом в російському сегменті мережі Інтернет почастішали мережеві атаки на сайти і сервери (так звані ресурси) кредитних організацій, а також спроби неправомірного отримання персональної інформації користувачів систем ДБО (паролі, секретні ключі засобів шифрування і аналогів власноручного підпису, ПІН-коди і номери банківських карт, а також персональні дані їх власника).
При скоєнні спроб неправомірного отримання персональної інформації користувачів систем ДБО клієнтам кредитних організацій з систем електронної пошти направляються повідомлення, в яких під будь-яким приводом пропонується ввести з клавіатури комп'ютера зазначені коди в поля екранних форм.
Одночасно на комп'ютер клієнта з web-сайту можуть передаватися шкідливі програми, які є комп'ютерними вірусами або «закладками», що виконують у фоновому режимі роботи приховані функції, пов'язані з неправомірним одержанням персональної інформації користувачів систем ДБО.
Спостерігаються випадки неправомірного отримання реквізитів банківських карт при проведенні операцій через банкомати. При цьому використовуються накладні пристрою на клавіатуру для введення ПІН-коду або на пристрій для прийому карт в банкомат, а також спеціально пристосовані для цих цілей «фальшиві» банкомати. Неправомірно отримані реквізити банківських карт використовуються для виготовлення підроблених банківських карт. З метою неправомірного отримання персональної інформації користувачів систем ДБО зацікавлені особи використовують також різні варіанти телефонного шахрайства. Зокрема, відзначаються випадки направлення шахраями на мобільні телефони клієнтів кредитних організацій SMS-повідомлень про необхідність зателефонувати за номерами телефонів, які насправді не належать цим організаціям. Тим самим клієнти банку провокуються до вступу в контакт із шахраями, метою яких може бути отримання конфіденційної клієнтської інформації (наприклад, номера банківської картки та ПІН-коду). <...
