х колективної солідарності та безприбуткової, здійснюване переважно державними спеціалізованими фондами та некомерційними страховими компаніями та спрямоване на соціальне вирівнювання та забезпечення певного рівня добробуту;
2) недержавне, комерційне страхування фізичних та юридичних осіб, засноване (у здебільшого) на принципах добровільності, прибутковості та еквівалентність і здійснюване страховими компаніями всіх форм власності;
3) взаємне страхування, що базується на принципах взаємодопомоги та безприбуткової і реалізовується через товариства взаємного страхування.
Комерційне і взаємне страхування відіграють провідну роль у компенсації збитків, і потреба у їх розвитку зростає разом з розвитком ринкової економіки. Страхування захищає від випадкових ризиків майнові інтереси громадян і підприємств, забезпечує продовження господарської діяльності підприємств та безперервність суспільного відтворення.
При відсутності страхування фінансові тяготи всіляких лих лягали б на держава, оскільки саме воно є останньою інстанцією, до якої звертається за допомогою зневірений чоловік. Розвинена система комерційного та взаємного страхування знімає з держави значну частину цього фінансового тягаря.
Страхування як сфера фінансової діяльності виник із поділу суспільної праці та розвивалося в міру усвідомлення людиною цінності свого життя, здоров'я та майна.
Це поділ всередині системи економічних відносин викликало виділення із загальної економічної науки (раніше - політичної економії) відповідних наукових дисциплін: фінансів, кредиту, грошового обігу, банківської справи, страхування та ін
Місце, яке займають страхові відносини у цій системі, відноситься до третьої стадії відтворення, на якій відбувається обмін матеріальних благ. Страховик не виробляє матеріальні блага. Він лише створює послугу по страховому захисту, але реалізує її після того, як отримає страхові внески від клієнтів. Окремі фази надання послуги (оплата - одержання послуги) у страхуванні значно віддалений друг від одного в часі. Заплативши страховий внесок, клієнт страховика може отримати відшкодування збитку через дуже тривалий проміжок часу, а може і не отримати ні внесків, ні відшкодування збитків, якщо страхового випадку в договірний термін не відбулося.
Страхові відносини мають свою специфіку.
перше, страхування має справу тільки з несприятливими випадковими та ймовірними подіями, такими, що траплялися раніше і можуть відбутися в майбутньому і заподіяти збитки.
друге , всі види комерційних відносин, крім страхування, будуються на принципах суворої, індивідуальною для кожної угоди еквівалентності і обов'язковості передачі товару, в тому числі послуги, за гроші покупцеві. У страхуванні справа йде інакше. Страхові відносини за законом і умовами операції суворої індивідуальної еквівалентну не передбачають. Немає такої еквівалентності і в разі отримання клієнтом страхового відшкодування. Так, наприклад, сплачений страховий внесок може складати соті частки відсотка від страхової суми, яку отримає страхувальник при настанні страхового випадку.
Проте в відмінність від системи в принципі нееквівалентних фінансових відносин, наприклад податкових, коли платять податки всі, а отримують з бюджету не всі платники, страхові відносини, незважаючи на вищесказане, еквівалентні. Ця еквівалентність полягає в тому, що сукупна частина страхового внеску, призначена виключно для страхової виплати (нетто-внесок), повинна максимально відповідати очікуваної величині збитку для всієї сукупності страхувальників. Цим відповідністю досягається зворотність коштів страхового фонду за тарифний період тієї сукупності страхувальників, в масштабі якої оцінювалася величина страхових внесків.
третє, страхові економічні відносини характеризуються замкнутістю і солідарністю. Замкнутість відносини полягає в тому, що в нього вступають не всі громадяни, а лише ті з них, хто сам уклав зі страховиком договір страхування і оплатив його страховими внесками або був застрахований іншою особою, наприклад роботодавцем. Замкнутість комерційних страхових відносин на відміну від державного соціального страхування обмежує солідарну розкладку збитку тільки між учасниками даного страхового фонду. Відповідно страхові виплати з цього фонду також проводяться не усім, у кого трапилися збитки, а лише тим учасникам фонду (Страхувальникам), у кого стався передбачений договором страхування страховий випадок.
З урахуванням цих специфічних відмінностей визначимо економічну сутність страхування наступним чином : страхування є перерозподільним економічним ставленням, характеризующимся випадковістю і ймовірністю, статистичної наблюдаемостью і фактичної можливістю страхових випадків; замкнутої солідарністю розкладки збитків (на користь постраждалих страхувальників за рахунок всіх страхувальників даної страхової компан...
