ого в приміщенні кредитної організації для здійснення операцій з цінностями, працівникам, відповідальним за обслуговування електронного касира, проводиться під розпис у книзі обліку прийнятих та виданих грошей (цінностей).
Касовий працівник вкладає прийняту від клієнта готівку в приймальне відділення електронного касира.
Завідувач касою на прийом касет з готівкою від працівників, відповідальних за обслуговування електронного касира, становить прибутковий касовий ордер.
Вкладення готівки в приймальне відділення електронного касира може здійснюватися безпосередньо клієнтом. У цьому випадку конструкція електронного касира повинна забезпечувати контроль платоспроможності вкладаються в нього грошових знаків.
Операції з видачі готівки юридичним і фізичним особам з їх банківських рахунків, з прийому грошових коштів для зарахування на банківські рахунки, а також приймання платежів від фізичних осіб та інші операції з фізичними особами без відкриття банківських рахунків здійснюються відповідно до правил бухгалтерського обліку та документального оформлення прибуткових і видаткових касових операцій, викладених у Положенні 199-П Банку Росії.
3. Загальні питання організації касової роботи
Положення про порядок ведення касових операцій у кредитних організаціях, розташованих на території Російської Федерації розроблено на основі Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії) ", Федерального закону" Про банки і банківську діяльності ", при обліку положень Федерального закону" Про бухгалтерському обліку ". Становище 199-П встановлює порядок ведення касових операцій при здійсненні банківських операцій і операцій, зберігання, перевезення та інкасації готівки та цінностей для кредитних організацій (філій) та їх внутрішніх структурних підрозділів (Додаткових офісів, кредитно-касових офісів, операційних офісів, операційних кас поза касового вузла, обмінних пунктів і інших внутрішніх структурних підрозділів, передбачених нормативними актами Банку Росії), діючих на території Російської Федерації.
Для здійснення касового обслуговування фізичних та юридичних осіб, а також для виконання операцій з готівкою та інші цінностями кредитні організації в будинках, що належать або орендованих ними, створюють обладнані і технічно укріплені приміщення.
Мінімальний залишок готівки в операційній касі встановлюється кредитною організацією за погодженням з установою Банку Росії виходячи з обсягу обороту готівкових грошей, що проходять через касу, графіка надходження готівки від клієнтів, порядку її обробки та інших особливостей організації готівкового грошового обігу та касової роботи. У міру необхідності мінімально допустимий залишок готівки в операційної касі на кінець дня може переглядатися кредитною організацією в встановленому порядку.
При вчиненні касових операцій кредитні організації в порядку, встановленому цим Положенням, можуть застосовувати програмно-технічне обладнання, автомати для прийому та видачі грошової готівки клієнтам, у тому числі з використанням персонального комп'ютера, встановленого на робочому місці касового працівника (далі - електронний касир), термінали, функціонуючі в автоматичному режимі і призначені для прийому готівки від клієнтів та її зберігання (далі - автоматичний сейф), банкомати та інші програмно-технічні комплекси. Види (Моделі) програмно-технічного обладнання, електронних касирів, автоматичних сейфів, банкоматів та інших програмно-технічних комплексів визначаються кредитною організацією з дотриманням вимог додатка 1 до цього Положення.
Кредитна організація може застрахувати грошову готівку операційної каси, що знаходиться в сховищах цінностей самої кредитної організацію та її внутрішніх структурних підрозділах, програмно-технічних комплексах, а також життя касових працівників, здійснюють операції з готівкою (цінностями).
У разі, якщо готівка кредитної організації застрахована на суму не менше суми встановленого їй мінімально припустимого залишку готівки в операційної касі, вимоги до технічної укріпленості приміщень для вчинення операцій з цінностями та програмно-технічних комплексів визначаються кредитною організацією за узгодженням з організацією, що здійснює страхову діяльність у відповідно до законодавства Російської Федерації і уклала з кредитною організацією договір страхування.
Керівник кредитної організації забезпечує збереження грошових коштів і цінностей, організацію касового обслуговування клієнтів, контролю над оприбуткуванням готівки, що надійшли до каси кредитної організації, і несе відповідальність згідно з законодавством Російської Федерації.
Операції з готівкою і цінностями в сховищі цінностей здійснюються відповідно до розпорядчим документом кредитної організації керівником (заступником керівника) кредитної організації, внутрішнього структурного підрозділу, керівниками (Заступниками керівників) інших підрозділів кредитної орган...
