ові документи, і бланки суворої звітності.
Для ведення касових операцій у штаті підприємства передбачена посада касира, який несе матеріальну відповідальність за збереження всіх прийнятих ним цінностей. Після видання наказу про призначення касира керівник підприємства зобов'язаний ознайомити його з правилами ведення касових операцій і укласти з ним договір про повну матеріальну відповідальність.
Касир не може передоручити, кому б то не було виконання своїх обов'язків. При необхідності тимчасової заміни обов'язки касира покладаються на іншого працівника, з яким, укладають договір про повну матеріальну відповідальність. У разі раптового залишення касиром роботи (хвороба) знаходяться у нього під звітом цінності передають іншому касиру у присутності інвентаризаційної комісії з обов'язковим складанням акта.
Касир згідно законодавства про матеріальну відповідальність робітників і службовців несе повну матеріальну відповідальність за збереження всіх прийнятих ним цінностей та за шкоду, заподіяну підприємству як в результаті навмисних дій, так і в результаті недбалого чи несумлінного ставлення до своїх обов'язків .
Грошові розрахунки при здійсненні торгових операцій чи наданні послуг на території РФ, виробляються, відповідно до Закону РФ від 25.11.2013 року. № - 317-ФЗ.
Надходження грошових коштів здійснюється: з розрахункового рахунку в банку (заробітна плата, допомоги, господарські витрати і т.д.); з платежів готівкою за реалізовані товарно-матеріальні цінності; повернення раніше виданих сум.
Підприємства не мають права накопичувати в своїх касах готівку для здійснення майбутніх витрат (у тому числі на заробітну плату, виплати соціального характеру і стипендії) до встановленого терміну їх виплати.
Готівкові гроші, отримані касою, витрачаються на виплату заробітної плати та інших платежів працівникам, видаються на господарські та інші витрати або вносяться на рахунки в банках.
До касових відносяться операції, пов'язані з отриманням і витрачанням готівки безпосередньо з каси підприємства. Ці дії підприємства регламентовані документом «Порядок ведення касових операцій в Російській Федерації», затвердженим рішенням Листом Банку Росії від 04.10.1993 № - 18 (ред. від 26.02.1996) «Про затвердження« Порядку ведення касових операцій в Російській Федерації »(разом з «Порядком ...», затв. Банком Росії 22.09.1993 № - 40) відповідно з яким готівкові гроші підприємства зберігаються в його касі в межах лімітів, встановлених банками за погодженням з керівниками підприємств. Всю готівку понад встановлені ліміти підприємства зобов'язані здавати в банк у порядку і строки, узгоджені з обслуговуючим банком. Понад установлений ліміт допускається зберігання готівки, отриманих на оплату праці протягом трьох днів, включаючи день отримання їх у банку.
Суть лімітування зберігання грошових коштів полягає в тому, що залишок грошей в касі на кінець дня (кінцеве сальдо за рахунком 50 «Каса» за день) не повинен перевищувати встановленого ліміту залишку. Обороти ж за рахунком 50 за день можуть перевищувати встановлений ліміт.
Невикористані в 3-денний термін готівкові грошові кошти, отримані в банку на оплату праці, а також вся готівка, що перевищує встановлений ліміт зберігання готівки, підлягає здачі в обсл...
