печує економічну відповідальність сторін у процесі реалізації кредитних відносин;
зацікавленість кредитора і позичальника в кредитних відносинах. Дану функцію виконує банківська процентна ставка. З одного боку, вона повинна забезпечити максимальний прибуток кредитору, а з іншого - можливість сплати даних відсотків без шкоди для позичальника. Рівень відсотка залежить від співвідношення попиту і пропозиції, які визначаються безліччю факторів [28, с. 189].
Таким чином, при кредиті позикодавцем виступає банк або кредитна організація, а предметом позики є тільки гроші. Цим кредит відрізняється від позики або позики.
У ринковій економіці за допомогою кредиту полегшується і стає реальним процес переливу капіталу з одних галузей в інші. При цьому кредит долає обмеженість індивідуального капіталу. Позичковий капітал перерозподіляється між галузями з урахуванням ринкової кон'юнктури в ті сфери, які забезпечують отримання високого прибутку або є пріоритетними з точки зору загальнонаціональних інтересів Росії. Ця здатність кредиту носить суспільний характер і активно використовується державою в регулюванні виробничих пропорцій.
Сутність кредиту проявляється в його функціях. Проте в даному питанні точки зору авторів дещо відрізняються (таблиця 2).
Таблиця 2 - Точки зору авторів на функції кредиту
АвторФункціі кредітаКазак А.Ю. [16, c. 244] 1. Акумуляція тимчасово вільних грошових коштів 2. Перерозподільна 3. Заміщення готівки і скорочення витрат обращеніяПоляк Г.Б. [42, c. 469] 1. Перерозподільна 2. Функція економії витрат обігу 3. Емісійна 4. Регулююча 5. КонтрольнаяГаланов В.А. [11, c. 304] 1. Перерозподільна 2. Грошова функція, або функція економії на грошових коштах 3. Прискорення концентрації капіталу 4. Підвищення ефективності функціонування капіталу; 5. Регулятивна функція 6. Контрольна функція
Таким чином, всі автори виділяють в якості однієї з функцій кредиту розподільну (перераспределительную).
Розподільна функція кредиту полягає в розподілі на поворотній основі грошових коштів. Вона проявляється при акумуляції коштів, а також при їх розміщенні. Саме ця функція проявляється в процесі тимчасового надання коштів підприємствами і організаціями для задоволення їхніх потреб у грошових ресурсах. Підприємства таким чином забезпечуються необхідним оборотним капіталом і ресурсами для інвестицій. Реалізація даної функції дозволяє вкладати вільний грошовий капітал в будь-яку галузь економіки. З галузей з низькою нормою прибутку капітали вивільняються в грошовій формі, накопичуються в банках, а потім у формі кредитів спрямовуються в галузі з високою нормою прибутку.
Другою важливою з точки зору більшості авторів є функція заміщення дійсних грошей кредитними засобами обігу. У сучасному кредитному господарстві створені необхідні умови для такого заміщення. Перерахування грошей з одного рахунку на інший у зв'язку з безготівковими розрахунками за товари та послуги, залік взаємної заборгованості (перерахування тільки сальдо взаємних заліків) дають можливість скоротити готівково-грошові платежі, зменшивши витрати обігу, і поліпшити структуру грошового обороту.
Ще однією функцією, на думку деяких авторів, є функція концентрації і заміщення капіталу. Кредит стимулює розвиток продуктивних сил, прискорює формування джерел капіталу для розширення відтворювання на основі досягнень науково-технічного прогресу. Позикові кошти, приєднані до власних, розширюють або масштаби виробництва, або масштаби господарських операцій, що дозволяє отримати додатковий прибуток, тобто є додатковим джерелом фінансування.
Зміст контрольної функції полягає у здійсненні контролю за ефективністю діяльності економічних суб'єктів. Дія цієї функції проявляється в тому, що в господарстві, що отримав кредит, здійснюється всебічний контроль рублем. Саме на базі кредитних відносин будується спостереження за діяльністю позичальників і кредитів, оцінюється кредитоспроможність і платоспроможність підприємств. Адже будь-який кредитор - банк або підприємець - через позику своїми методами контролює стан позичальника, прагнучи забезпечити своєчасне повернення позики, запобігти несвоєчасне повернення боргу.
Контрольна функція кредиту також проявляється на макрорівні. На сучасному етапі він виступає в якості наймогутнішого засобу регулювання економіки. Держави через центральні банки з метою забезпечення стійкості національної валюти, платіжного балансу країни, зниження рівня інфляції та інших макроекономічних показників проводять єдину грошово-кредитну політику.
У сучасних умовах вид кредиту пов'язаний з метою кредитування, видом позичальника (юридична або фізична особа, підприємець), терміном і фор...
