мою надання, способом забезпечення. Сучасна практика кредитування відрізняється різноманіттям його форм: іпотечний, міжбанківський, державний, овердрафтний, синдикований, вексельний кредит.
Банківські кредити класифікуються за такими групами.
За групами позичальників розрізняють: кредит суб'єктам господарства і населенню, державним і місцевим органам влади, банкам і небанківським організаціям.
За цілями використання виділяють кредит: на збільшення основних і оборотних коштів позичальника, на споживчі потреби і т.д.
За строками користування підрозділяють кредити на короткострокові (до одного року), середньострокові (від одного до трьох років) і довгострокові (понад трігода).
Кредитування здійснюється за певними принципами:
принцип зворотності
принцип терміновості
принцип платності
принцип матеріальної забезпеченості кредиту
принцип цільового характеру [23, c. 91]
Принцип зворотності означає, що отримані від кредитора фінансові ресурси підлягають поверненню або погашення позичальником у повному обсязі. Позичальник відповідає перед кредитором за повноту погашення кредиту. Даний принцип знаходить своє практичне вираження в погашенні конкретної сс?? ди шляхом перерахування відповідної суми грошових коштів на рахунок підприємства, що її банку. Фінансова стійкість підприємницької фірми, її приналежність до категорії надійних позичальників є гарантією повернення кредиту.
Принцип терміновості означає необхідність повернення кредиту в точно певний термін, а не в будь-який зручний для фірми-позичальника час, тобто кредит видається на певний термін [21, c. 614]. Термін користування кредитом залежить від часу існування дійсної потреби в кредиті. Усі кредити діляться на короткострокові, середньострокові і довгострокові в залежності від терміну, на який вони надаються. У російській фінансовій практиці короткостроковими вважаються позички на термін до одного року, а середньострокові і довгострокові розглядаються як позики на термін більше одного року.
Термін повернення кредиту передбачається в кредитному договорі, при цьому терміни погашення можуть бути конкретними або умовними, коли терміни уточнюються в ході кредитування. При наявності фінансових можливостей і за бажанням фірми-позичальника кредит може бути погашений раніше встановленого в договорі терміну. Порушення строку для кредитора достатньою підставою для застосування до фірми-позичальника економічних санкцій. Тривала затримка погашення позикової заборгованості (відповідно до російського законодавства - понад три місяці) може стати підставою для оголошення позичальника неплатоспроможним.
Однак за домовленістю кредитора і позичальника кредитні організації можуть надавати відстрочку у погашенні кредиту, пролонгувати кредитну угоду.
Принцип платності означає, що кредит надається позичальнику з умовою повернення його з відсотками, які формують прибуток кредитної організації [21, c. 616]. Таким чином, цей принцип виражає необхідність не тільки прямого повернення фірмою-позичальником отриманих від банку кредитних ресурсів, але й оплати права на їх використання. Розмір процента встановлюється вигляді річних норм або ставок, при цьому відсоткові ставки можуть бути твердими або плаваючими. Тверді процентні ставки залишаються незмінними протягом усього терміну кредитування, а плаваючі ставки можуть змінюватися, Використання плаваючих ставок характерно для періодів з високими темпами інфляції. Нарахування відсотків може відбуватися щомісяця або щокварталу. При нарахуванні суми відсотків можуть застосовуватися прості або складні відсотки. При нарахуванні методом простих відсотків термін кредитування збігається з терміном нарахування відсотків і ставка відсотків застосовується до незмінної початкової суми кредиту. Складні відсотки застосовуються в тому випадку, коли протягом терміну кредитування відсотки нараховуються за періодами всередині терміну кредитування і ставки застосовуються до суми з нарахованими в попередньому періоді відсотками.
Величина і вид процентів встановлюються договором між банком і фірмою-позичальником. На розмір відсотків впливає ряд факторів як мікро, так і макроекономічного характеру:
ступінь ризику повернення кредиту;
термін погашення кредиту;
величина витрат по оформленню кредиту і контролю за його
використанням;
темп інфляційного процесу;
циклічність розвитку ринкової економіки та ін. [14, c. 219]
Принцип матеріальної забезпеченості кред...
