свіду в бізнесі, і багатьох інших факторів. Банк, яким керують некомпетентні люди, який не має фінансової опори на своїх засновників, сильних партнерів і клієнтів, який не має чітко сформульованої політики присутності на ринку, який допускає втрати коштів, працює у збиток, ніколи не буває надійним;
) банк, який не схильний до негативного впливу зовнішніх обставин та інших факторів неекономічного властивості. Як відомо, основою благополуччя окремих банків є наявність тісних зв'язків їх керівництва або засновників з представниками влади або керівництва потужних економічних структур. Якщо банк в чому залежимо від збереження такої протекції, особливо на рівні особистих зв'язків, не підкріплених реальною економічною базою, то в разі порушення цієї системи відносин він позбудеться основи свого видимого благополуччя;
) банк з хорошими фінансово-економічними показниками, що дотримує всі економічні нормативи, який не допускає втрати кредитних та інвестиційних ресурсів, грамотно прораховує свою економічну політику і оцінюючий тенденції фінансового ринку;
) банк, коректно виконує всі свої зобов'язання перед партнерами і клієнтами, який не допускає нехтування інтересами своїх контрагентів, зловживаючи їх економічною слабкістю або невигідними ринковими позиціями, некоректністю юридичних формулювань в договорах. Не можна вважати надійним банк, який, користуючись залежним становищем своїх клієнтів, дозволяє собі затримувати їх кошти, або допускає помилки при здійсненні розрахункових операцій;
) банк, що дотримує принцип відкритості у відносинах з клієнтами та іншими своїми партнерами. Поважаючий своїх клієнтів банк завжди готовий дати про себе вичерпну інформацію - і про поточний фінансовий стан, і позиціях банку на ринку, і про основні напрямки інвестицій, і навіть про коло своїх позичальників, адже клієнти, що довіряють банку свої гроші, має право знати, як банк ними розпоряджається, це цілком законне право і логічне вимога клієнта. Зрозуміло, банк при цьому не повинен розголошувати відомості, що становлять таємницю інших його клієнтів, але він повинен показати, як і на чому він заробляє гроші: клієнти повинні мати можливість оцінювати і ступінь ризику банківського бізнесу, і кваліфікацію його співробітників, і навіть ділові якості його керівників. Загальновідомо, що уникаючи відкрито говорити про свій бізнес, показувати результати своєї роботи, інші особливості діяльності, банк тим самим фактично приховує від клієнтів інформацію про себе, про те як використовуються їхні гроші. Навпаки, відкрито вступаючи в інформаційний контакт зі своїми клієнтами, показуючи свої успіхи, розуміння існуючих проблем, банк завойовує довіру.
Згідно з нормативними документами [2], внесок у статутний капітал банку можливий у вигляді матеріальних активів, наприклад будівлі (приміщення), де розташовується банк. При цьому граничний розмір негрошовій частини статутного капіталу створюваного банку визначається в 20%. Середня частка нефінансових активів становить від 1 до 3% загальної суми активів діючих кредитних організацій. По-друге, робота з грошовими коштами сторонніх організацій, зокрема й інші банки, є для кредитної організації основоположною. Якщо перед підприємствами реального сектора стоїть завдання здійснення виробничої діяльності в основному за рахунок власних коштів і скорочення в міру успішного розвитку кредиторської заборгованості, то для банків сенс існування полягає в розширенні клієнтської бази, тобто залученні все більших коштів на розрахункові, депозитні та інші пасивні рахунки. Таке залучення - воно ж, по суті, запозичення - обмежується лише економічними нормативами Центрального банку.
Для стабільно працюючої кредитної організації характерно чисте кредитування при досить значній запозиченні. Коли об'єм запозичення починає рости не тільки в абсолютних величинах, а й щодо власних коштів, тобто частка останніх у пасивах скорочується, банк починає відчувати певні проблеми з ліквідністю, стійкість його падає. Беручи до уваги той факт, що нефінансові активи становлять у банків вкрай незначну величину, рівність власних коштів і нефінансових активів практично означає наявність серйозних проблем, що загрожують відкликанням ліцензії.
Що стосується індикатора фінансово-економічної стійкості для банків, то його, згідно з вищенаведеними аргументам, треба визначати не як різниця між власними коштами організації та її нефінансовими активами, а як різниця між фінансовими активами і залученими коштами. При цьому, враховуючи різну величину банків, даний показник необхідно доповнювати відношенням між цими величинами - коефіцієнтом фінансово-економічної стійкості. Саме поєднання цих абсолютних і відносних величин дає досить повну характеристику фінансово-економічної стійкості кредитної організації.
1.2 Методика аналізу фінансової стій...
