кості комерційного банку
При дослідженні фінансової стійкості виділяється відокремлений поняття - платоспроможність raquo ;, не ототожнюється з попереднім. Однак платоспроможність все ж треба розглядати як невід'ємний елемент фінансової стійкості. Стійкість і стабільність фінансового стану залежать від результатів виробничої, комерційної, фінансово-інвестиційній діяльності організації; в той же час стійкий фінансовий стан робить позитивний вплив на діяльність організації.
Як уже зазначалося, стійкість фінансового стану визначає співвідношення величин власних і позикових джерел формування запасів і вартості самих запасів. Забезпеченість запасів і витрат джерелами формування, а також ефективне використання фінансових ресурсів є суттєвою характеристикою фінансової стійкості, тоді як платоспроможність виступає її зовнішнім проявом. У той же час ступінь забезпеченості запасів (ресурсів) і витрат є причина тієї чи іншої ступеня платоспроможності, розрахунок якої здійснюється на конкретну дату. Отже, платоспроможність є формою проявления фінансової стійкості.
Платоспроможність зв'язується з величиною власного капіталу банку. Капітал зі знаком мінус означає неплатоспроможність банку. Неплатоспроможність, яка випливає з втрати ліквідності банку, означає, по-перше, нездатність банку вишукати внутрішні джерела для погашення взятих на себе зобов'язань, по-друге, неможливість залучити для цієї мети зовнішні джерела.
Як необхідна й обов'язкова умова платоспроможності і надійності банку виступає ліквідність.
Ліквідність - одне з ключових понять в банківській діяльності. Ознаки класифікації банківської ліквідності показані на рис. 1.1 [13, c. 55].
Рис. 1.1. Класифікація характеристик банківської ліквідності
В даний час для найбільш розвинених банківських систем ліквідність банку визначається як його здатність своєчасно, в повному обсязі і з мінімальними витратами відповідати за зобов'язаннями перед кредиторами і бути готовим задовольнити потреби позичальників в грошових коштах. Можливість втрати такої здатності називається ризиком ліквідності.
Управління банківською ліквідністю є ключовим завданням управління банком. Ліквідність банку визначається збалансованістю його активів і пасивів і певною мірою відповідністю строків розміщених активів і залучених пасивів. Таким чином, до основних ознак, що характеризує ліквідність, слід віднести час, джерело ліквідності, тип платіжного засобу і розмір витрат банку для підтримки його ліквідності. Зв'язок ліквідності, платоспроможності та надійності банку представлена ??на рис. 1.2 [26, c. 39].
Рис. 1.2. Основні умови дотримання надійності банку
Капітал банку - це свого роду поглинач шкоди, що виникає внаслідок наявності ризиків.
Капітал (кошти) комерційного банку виконує кілька важливих функцій в його щоденній діяльності [11, c. 19]:
) Служить для захисту від банкрутства, компенсуючи поточні втрати до розв'язання проблем;
) Забезпечує кошти, необхідні для створення, організації та функціонування банку до залучення достатньої кількості депозитів;
) Підтримує довіру клієнтів до банку і переконує кредиторів у його фінансовій силі. Капітал має бути досить великий для забезпечення впевненості позичальників в тому, що банк здатний задовольнити їхні потреби в кредитах, навіть якщо економіка переживає спад.
) Забезпечує засоби для організованого зростання, надання нових послуг, виконання нових програм і закупівлі обладнання. У період росту банк потребує додаткового капіталу для підтримки та від ризику, пов'язаного з наданням нових послуг і розвитком банку (у тому числі створенням філій).
Аналіз стану капіталу розглядається у взаємозв'язку з оцінкою показника, що характеризує достатність капіталу H1. Норматив достатності власних коштів (капіталу) банку H1 обумовлений двома його складовими: обсягом власного капіталу і сумарним обсягом активів, зважених з урахуванням ризику. Вплив цих компонентів на аналізований нормативний коефіцієнт протилежно: коефіцієнт достатності капіталу зростає при зростанні обсягу власного капіталу і знижується при збільшенні ризику активів.
Мінімально допустиме значення нормативу H1 (тобто мінімальна величина статутного капіталу у відсотках від обсягу ризикових активів) встановлюється ЦБР залежно від розміру власних коштів (капіталу) банку в розмірах, зазначених у табл. 1.1 [1].
Таблиця 1.1
Мінімально допустиме значення нормативу H1 залежно від розміру власних коштів банку
Крітері...
