основному визначається законодавчим шляхом у формі постанов НБУ і Верховної Ради, затвердженням інструкцій і обов'язкових нормативів банківської діяльності;
· Кредитна політика банку, в якій визначаються основні цілі та пріоритетні напрямки кредитування конкретного комерційного банку;
· Досвід і кваліфікація менеджерів банку. Вплив цього фактора визначається тим, що банк не повинен надавати кредити, які не можуть бути професійно оцінені фахівцями банку;
· Очікуваний дохід банку від кредитних операцій. Цей фактор передбачає використання банком тих видів кредитування, які можуть забезпечити, або забезпечують найбільший рівень прибутковості для банку;
· Рівень прибутковості інших напрямків розміщення коштів. Так, при рівних умовах прибутковості різних видів активів комерційного банку перевага віддається найменш ризиковим напрямкам розміщення коштів, хоча вони і є менш дохідними, в порівнянні з більш ризиковими операціями.
Кредитний портфель комерційного банку формується за рахунок кредитних операцій.
Кредитні операції комерційного банку - це вид активних операцій, пов'язаних з наданням клієнтам коштів у тимчасове користування та/або прийняттям зобов'язань про надання коштів у тимчасове користування на певних умовах, а також надання гарантій, поручительств, авалей, розміщення депозитів, проведення факторингових операцій, фінансового лізингу, видача кредитів у формі врахування векселів, у формі операцій РЕПО. [45]
Схематично види кредитних операцій, що формують кредитний портфель комерційного банку можна представити таким чином (див. Рис. 1.1.)
Рис. 1.1 Види кредитних операцій, що формують кредитний портфель комерційного банку
Розглянемо види кредитних операцій формують кредитний портфель комерційного банку більш докладно.
Міжбанківське кредитування являє собою кредитну діяльність банку, спрямовану на надання вільних активів у тимчасове користування іншим банківським установам. Надання та отримання кредитів комерційними банками на міжбанківському ринку регламентується ФЗ Про банки і банківську діяльність, Цивільним кодексом РФ, нормативними актами Центральним банком РФ, статутами комерційних банків, кредитними договорами.
Кредитні відносинами між банками визначаються на договірних умовах шляхом складання кредитних договорів, відкриття рахунків відповідно до плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків. На практиці використовують наступні види міжбанківського кредиту:
? Овердрафт за кореспондентськими рахунками; [36]
? Кредити овернайт (overnight), які надаються іншим банкам на строк не більше 1-го операційного дня. Цей вид міжбанківських кредитів використовується для завершення розрахунків поточного дня;
? Кошти, які надані іншим банкам за операціями РЕПО. Ці операції пов'язані з купівлею (продажем) за заздалегідь обумовленою ціною або умовою безумовного погашення у випадку, якщо термін операцій РЕПО збігається із строком погашення цінних паперів.
Кредитування фізичних осіб здійснюється комерційними банками у формі споживчого та інвестиційного кредитування.
Споживче кредит - кредит, який надається фізичним особам на придбання споживчих товарів та послуг довгострокового користування, який повертається в розстрочку. Істотний ознака споживчого кредиту - кредитування кінцевого споживача. Суб'єктами споживчого кредитування виступають банки (кредитори) та населення (позичальники). Об'єктом споживчого кредитування є витрати, пов'язані із задоволенням потреб населення, які можна умовно розділити на дві групи: кредити на інвестиційну діяльність, які надаються для придбання товарів в особисте користування; і кредити на інвестиційну діяльність, які надаються для будівництва житла, покупки нерухомого та рухомого майна.
Кредитування центральних і місцевих органів державного управління - це специфічна форма кредитних відносин, в яких держава, по суті, є позичальником, а банк - кредитором. Економічне значення цього виду кредитування - акумуляція державних коштів на основі принципу поворотності для фінансування державних витрат. Цей вид кредитування дозволяє позичальникові використовувати додаткові грошові ресурси для покриття бюджетного дефіциту всіх рівнів без здійснення з цією метою додаткової грошової емісії. Участь же держави в капіталі кредитних організацій характеризується тенденцією до скорочення. Проте в найближчі кілька років з урахуванням перехідного характеру економіки і ступеня стійкості банківського сектора держава буд...
