відвантажені і т.д.). Класифікація позичок за групами ризику була відсутня, правда, у кредитному плані передбачалася сума резерву на можливі втрати по позиках. У період розвитку ринкової банківської системи, необхідно з теоретичної та практичної позиції розглянути загальне і відмінності в сутності і в структурі кредитних вкладень і кредитного портфеля, сучасні методи оцінки кредитного портфеля, як одного з ключових об'єктів управління кредитним портфелем комерційного банку.
Для цілей дослідження сутності кредитного портфеля (КП) необхідно насамперед звернутися до вихідного поняття. Портфель- це сукупність, набір, запас певних матеріальних, фінансових, ідейних або інших параметрів, що дають можливість або уявлення про характер, напрямку, обсязі діяльності, перспективи, ринковій ніші компанії, банку, організації тощо Особливістю поняття «портфель» є його сукупний, об'єднуючий характер. Портфель- сукупність чого-небудь, широке поняття, що застосовується у всіх сферах економіки, яке дозволяє судити про обсяг діяльності, економічних перспективах, місці на ринку і т.д.
Кредитний портфель, по суті - це сукупність всіх видів кредитів, наданих банком позичальникам з метою отримання прибутку у вигляді відсотка. Кредитний портфель комерційного банку може бути представлений обсягом кредитів, наданих банком за певний період часу, або залишками позикової заборгованості банку на певну звітну дату.
У російській економічній літературі кредитний портфель визначається як сукупність вимог банку по кредитах, які класифіковані на основі певних критеріїв. Одним з таких критеріїв, застосовуваних у закордонній та вітчизняній практиці, є ступінь кредитного ризику. За цим критерієм визначається якість кредитного портфеля. Аналіз та оцінка якості кредитного портфеля дозволяє менеджерам банку управляти його позичковими операціями. У вітчизняній практиці кредитний портфель визначають як сукупність укладених контрактів по угодах кредитного характеру. Сюди відносять, крім безпосередньо позик, також факторингові операції, лізинг, облік векселів, виконання зобов'язання за виданими банківських гарантій та поручительств.
Управління кредитним портфелем дозволяє банку своєчасно знизити загальний кредитний ризик за рахунок диверсифікації кредитних вкладень, впливає на ліквідність і прибутковість банку, в кінцевому рахунку, зміцнює його фінансову стабільність і надійність, покращує показники діяльності.
Одним з таких критеріїв, застосовуваних у закордонній та вітчизняній практиці, є ступінь кредитного ризику. За цим критерієм визначається якість кредитного портфеля. Аналіз та оцінка якості кредитного портфеля дозволяє менеджерам банку управляти його позичковими операціями.
Безпосередній вплив на стан кредитного портфеля надає капітальна база банку та структура пасивів, а також знання ринку, культура кредитування і менеджмент.
Аналіз кредитного портфеля не є разовим заходом, а являє собою процес систематичного спостереження за кредитною діяльністю банку, її вивчення, що дозволяє оцінити структуру і якість банківських позичок на певну дату, а також в динаміці і в порівнянні з середньо-Банківські і нормативними показниками. Аналіз кредитного портфеля і що з ним управління стосується не тільки всього портфеля в цілому, але й певних видів, груп - аж до окремо взятої кредитної операції.
Робота банку з аналізу кредитного портфеля являє собою високоефективне засіб, що дає можливість банку оперативно використовувати дані про стан кредитного портфеля для прийняття управлінських рішень з питання координації кредитної діяльності.
У структурі балансу банку кредитний портфель розглядається як єдине ціле і складає частину активів банку, котра має свій рівень дохідності, а, отже, і відповідний рівень ризику.
Рівень прибутковості кредитного портфеля комерційного банку залежить від його обсягу і структури, а також від рівня процентних ставок по окремо взятому кредиту. Обсяг і структура кредитного портфеля конкретного комерційного банку визначається рядом факторів. До них можна віднести:
· Специфіка сектора ринку, що обслуговується банком. Вплив цього фактора на обсяг і структуру кредитного портфеля визначається кредитною специфікою комерційного банку на певних галузях економіки, видах надаваних кредитів і позичальників;
· Розмір капіталу банку. Цей фактор визначає, насамперед, граничну суму кредиту (тобто є лімітуючим фактором), наданого окремому позичальнику, і банк як оптового або роздрібного кредитора;
· Правила регулювання банківської діяльності. Цим фактором визначається встановлення нормативів кредитного ризику, обмеження та/або заборону на надання деяких видів кредитів. Ступінь впливу цього фактора в ...
