Реферат Управління кредитним портфелем в комерційному банку

Тема: Статьи

е зберігати свою участь у капіталі окремих російських банків.

Кредитування банками юридичних осіб (підприємств різних форм власності) є одним з найбільш дохідних кредитних операцій комерційного банку. Цей вид кредитування представлений багатьма видами кредитних операцій:

Лізинговий кредит - це кредитні відносини між юридичними особами, які виникають у разі оренди майна і супроводжуються складанням лізингового договору. Об'єктом лізингу є рухоме і нерухоме майно, яке може бути віднесене до основних фондів: машини, обладнання, транспортні засоби та ін. Суб'єктами лізингу є: продавець предмета лізингу, лізингодавець, лізингоодержувач;

Кредити у вигляді обліку векселів передбачають покупку банком у клієнта вексель (зобов'язання третьої особи), одержувачем коштів за яким є клієнт банку. Таким чином, клієнт, який виступає кредитором для третьої особи, повертає віддані в позику кошти до закінчення терміну погашення позички за допомогою рефінансірованія в банку.

Кредитування юридичних осіб може здійснюватися шляхом надання позик на поточну (для задоволення поточних потреб в грошових коштах) та/або інвестиційну діяльність, проведенням факторингових операцій, наданням позик за операціями РЕПО та ін ..

Одним з видів кредитних операцій, що формують кредитний портфель комерційного банку, є надання гарантій, авалей та поручительств своїм клієнтам для інших банків та організацій.

Одним з найважливіших принципів класифікації кредитних операцій, що формують кредитний портфель комерційного банку виступає рівень ризику. Він використовується для аналізу кредитного портфеля банку, його якісної характеристики і визначає величину резерву банку для відшкодування можливих втрат, пов'язаних із кредитною діяльністю. Ця класифікація проводиться за наступними критеріями: по фінансовому стану позичальника (контрагента) банку, за станом обслуговування боргу позичальником, за рівнем забезпечення кредитної операції.

Фінансовий стан позичальника банку оцінює в кожному випадку при укладанні договору про проведення кредитної операції, а надалі не рідше одного разу на три місяці, для банків-позичальників - не рідше одного разу на місяць. Оцінка фінансового стану позичальника здійснюється на підставі критеріїв, які встановлюються кожним банком самостійно його внутрішніми положеннями про кредитування і методикою проведення такої оцінки. Банки самостійно встановлюють мінімально допустимі нормативні значення та відповідні бали для кожного показника залежно від його значущості в системі інших показників, які можуть свідчити про ймовірність виконання (невиконання) позичальником (контрагентом) своїх зобов'язань за кредитними операціями. Вагомість кожного окремого показника визначається індивідуально для кожного позичальника банку виходячи з кредитної політики банку, особливостей клієнта (галузь економіки, оборотність коштів, стан дебіторської та кредиторської заборгованості, та ін.), Стану і репутації на ринку і т. Д.

При оцінці фінансового стану позичальника комерційні банки повинні включати в число аналізованих показників мінімально необхідні, які рекомендує визначати НБУ за основними видами позичальників. До них відносяться:

a. Для юридичних осіб:

- Платоспроможність;

- Фінансова стійкість;

- Обсяг реалізації;

- Обороти за рахунками (аналіз грошових потоків);

- Склад і динаміка дебіторської та кредиторської заборгованості;

- Собівартість продукції;

- Рентабельність;

- Прибутки та збитки.

b. Для банку-позичальника:

- дотримання економічних нормативів і норм обов'язкового резервування, встановлених НБУ та обов'язкових для кожного комерційного банку;

- якість активів і пасивів;