неоплачених векселів, чеків і вимог з визначеною знижкою - дисконтом. Різновидом бізнесу є факторингові операції банку. Останні можуть бути двох видів: з правом регресу (з оборотом) і без права регресу (без обороту). У першому випадку банк має право стягнути не погашені платником зобов'язання з одержувача засобів (постачальника). У другому випадку такого права в банку немає, і він тому ризикує більше, вимагаючи і більш солідну винагороду. Винагорода банку за факторингову операцію зменшує доход постачальника від проданої продукції, представляє знижку з її вартості.
Охоронний бізнес заснований на трастових (довірчих) і агентських послугах, яким відповідають і банківські операції. Цей бізнес дає банку дохід у формі комісії за керування майном клієнта (нерухомістю, цінними паперами, коштами на рахунку) або за виконання окремих конкретних операцій за дорученням, пов'язаних з цим майном. Наприклад, на основі трастового договору банк бере на себе зобов'язання з розміщення грошових коштів клієнта, зобов'язуючись забезпечити останньому визначений рівень доходу. При агентських послугах клієнт чітко обумовлює зміст операції по розміщенню його засобів. При трастових операціях ризик більше в зв'язку з тим, що дохід клієнта, обумовлений договором, може бути менше доходу банку. Відповідно і комісія за трастові послуги вище, ніж за агентськими операціями. Ця особливість визначає і структуру комісійної винагороди за трастові послуги. Воно включає звичайно фіксовану винагороду за керування майном і винагорода за результатами роботи, якщо дохід від трастової операції вище, ніж договірний доход клієнта і фіксована винагорода банку.
Бізнес з цінними паперами складається з таких складових елементів, як випуск самим банком цінних паперів і реалізація їх на ринку, розміщення цінних паперів за дорученням, вкладення в цінні папери інших елементів з метою отримання постійного доходу або для перепродажу , надання послуг з приватизації. Дохід банку від розглянутого виду комерції складається з курсової різниці при продажу цінних паперів, дивідендів, процентного доходу за борговими зобов'язаннями, доходу від перепродажу цінних паперів (спекулятивний дохід), отриманої комісійної винагороди за послуги з приватизації, за розміщення цінних паперів тощо. У зв'язку з регулярною переоцінкою пакета цінних паперів дохід банку формується також за рахунок позитивних різниць цієї переоцінки.
Гарантійна діяльність банку дає доход у прямій грошовій формі або пов'язана з опосередкованою вигодою. За видачу в різних формах гарантій і поручительств своїм клієнтам для здійснення ними розрахунків і одержання кредиту банк може отримувати комісійну винагороду в грошовій формі. Можлива і безкоштовна гарантійна діяльність, коли клієнт вигідний для банку з погляду підтримки іміджу, одержання вигідних послуг і т.д.
Бізнес, пов'язаний із залученням внесків і здійсненням операцій з доручення вкладників, дає можливість отримувати дохід у наступних формах:
) комісійну винагороду за:
а) відкриття рахунка;
б) ведення рахунку;
) фіксована комісія за період (у грошових одиницях);
) комісія з обороту (% від обороту);
в) надання виписок про операції по рахунку;
г) закриття рахунку;
д) здійснення операцій з видачі готівки або розрахункового характеру.
Доходи банку, від розглянутого напрямку бізнесу, можуть складатися з усіх або частини перерахованих винагород. Джерелом доходу можуть бути кореспондентські відносини, коли банк одержує відсоток від кредитового сальдо на коррахунку в іншому банку або банківському об'єднанні. Дохід залежить від рівня процентної ставки, порядку нарахування відсотка, розміру і тривалості кредитового сальдо.
Дохід від нетрадиційних послуг банку складається з доходу від лізингових, інформаційних, консультаційних послуг, послуг з навчання клієнтів та ін. Дохід від лізингових операцій включає лізингові платежі, процентні платежі і комісію за послуги. Доходи неординарного (непередбаченого) характеру, пов'язані з разовими угодами по реалізації майна банку. Дохід утворюється у випадку перевищення ринкової ціни над балансовою оцінкою. В іншому випадку операції пов'язані з витратою, що утворює прямий збиток банку.
Витрата кредитної організації - це використання грошових коштів на виробничу (банківську) і невиробничу (небанківську) діяльність.
Види витрат комерційного банку аналогічно розрізняються за видами банківського бізнесу.
Витрати банку повинні бути по можливості мінімальними (у розрахунку на вибрані контрольні показники, найбільш адекватно відображають кінцеву ефективність роботи банку), а тому ни...
