, c.173]
Кредитні відносини базуються на певній методологічній основі, одним з елементів якої виступають принципи, строго дотримуються при практичній організації будь-якої операції на ринку позичкових капіталів. Ці принципи стихійно складалися ще на першому етапі розвитку кредиту, а надалі знайшли пряме відображення в загальнодержавному та міжнародному кредитному законодавстві.
Основними принципами кредитування є:
зворотність кредиту. Цей принцип виражає необхідність своєчасного повернення отриманих від кредитора фінансових ресурсів після завершення їх використання позичальником. Він знаходить своє практичне вираження в погашенні конкретної позики шляхом перерахування відповідної суми грошових коштів на рахунок її кредитної організації. У вітчизняній практиці кредитування при плановій економіці існувало неофіційне поняття безповоротна позика raquo ;. Ця форма кредитування поширювалася в основному на аграрний сектор, і виражалася в наданні державним кредитним організаціям позик, повернення яких спочатку не планувалося через кризового фінансового стану позичальника. По суті справи видача безповоротних позик була одна з форм державних субсидій, що здійснюється через установи банків. В умовах ринкової економіки поняття безповоротної позики настільки неприпустимо як, наприклад, поняття планово-збиткове приватне підприємство .
терміновість кредиту. Цей принцип відображає необхідність його повернення не в будь-який прийнятний час для позичальника, а в точно певний термін, зафіксований в кредитному договорі. З переходом на ринкові умови господарювання цьому принципу кредитування надається особливе значення. По-перше, від його дотримання залежить нормальне забезпечення суспільного відтворення грошовими коштами, а відповідно його обсяги, темпи зростання. По-друге, дотримання цього принципу необхідно для забезпечення ліквідності самих комерційних банків. По-третє, для кожного окремого позичальника дотримання принципу терміновості повернення кредиту відкриває можливість одержання в банку нових кредитів, а також дозволяє дотримати свої госпрозрахункові інтереси, не сплачуючи підвищених відсотків за прострочені позики. Терміни кредитування встановлюються банком виходячи з термінів оборотності кредитуються матеріальний цінностей і окупності витрат, але не вище нормативних.
платність кредиту. Цей принцип виражає необхідність не тільки прямого повернення позичальником отриманих від банку кредитних ресурсів, але й внести банку певну плату за користування позикою. Економічна суть плати за кредит відбивається в фактичному розподілі отриманого підприємством прибутку за рахунок використання позики між банком і підприємством. Практично цей принцип платності кредиту реалізується через механізм банківського відсотка. Ставка банківського відсотка - це свого роду ціна кредиту. Ставка позичкового відсотка, визначається відношенням суми річного доходу, отриманого на позичковий капітал, до суми наданого кредиту.
забезпеченість кредиту. Цей принцип виражає необхідність забезпечення захисту майнових інтересів кредитора при можливому порушенні позичальником прийнятих на себе зобов'язань. Тобто позичальником може бути не будь-який бажаючий отримати позику. Позичальник повинен володіти певним майновим забезпеченням, економічно гарантує його здатність повернути кредит на вимогу кредитора.
диференційованість кредитування означає, що комерційні банки не повинні однозначно підходити до питання про видачу кредиту своїм клієнтам, що претендують на отримання кредиту. Кредит повинен надаватися тільки тим підприємствам, які в змозі повернути його вчасно. Дифференцированность кредитування повинна здійснюватися на підставі показників кредитоспроможності, під якою розуміється фінансовий стан підприємства, що дає впевненість у здатності і готовності позичальника повернути кредит в обумовлений договором строк.
Таким чином, незважаючи на деякі відмінності у визначенні кредиту, можна зробити узагальнюючий висновок, що кредит являє собою рух позичкового капіталу, здійснюване на засадах терміновості, зворотності і платності.
Всередині форми кредиту виділяються види кредиту, які формуються залежно від особливостей об'єкта, цільового спрямування кредиту, його терміну, забезпеченості повернення та інших ознак.
У залежності від об'єкта кредитування (типу позичальника) виділяють кредити фізичним особам і кредити юридичним особам.
У систему кредитів фізичним особам включають види і форми споживчих кредитів, що надаються різними кредитними організаціями: банками, ломбардами, касами взаємодопомоги, кредитними спілками та кредитною кооперацією, пайовими інвестиційними фондами, роздрібними торговцями, виробниками продукції і т. д.
