алишки коштів на так званих онкольних (тобто до запитання) рахунках - розрахункових і поточних.
Зазвичай всі депозити, як до запитання, так і на термін, вважаються основним джерелом банківських ресурсів. Специфіка радянської банківської практики полягає в тому, що для переважної більшості банків основним джерелом кредитних ресурсів виступають не депозитні, а позичкові операції по міжбанківському кредитуванню, складові в середньому від 50 до 90% суми пасиву банківського балансу. Серед активних депозитних операцій можна виділити операції з розміщення тимчасово вільних коштів даного банку в інших банках - строкові вклади в банках (або інших кредитних установах), кошти на резервному рахунку в Центральному банку, а також кошти на кореспондентських рахунках в інших банках.
Кореспондентські відносини - договірні відносини між кредитними установами, банками, встановлювані в цілях здійснення платіжно-розрахункових операцій за дорученням один одного. Кореспондентські відносини можуть включати і інші види послуг, у тому числі банки-кореспонденти можуть кредитувати клієнта понад суму ліміту, встановленої для одного банку. Крім того, великі банки-кореспонденти для дрібніших можуть давати консультації з управління інвестиційним портфелем, купувати, продавати, зберігати і управляти цінними паперами за їх дорученням.
На підставі обміну листами, зразками підписів посадових осіб, визначення телеграфного ключа банки-кореспонденти відкривають кореспондентські рахунки один одному, за якими будуть проводитися взаємні розрахунки на підставі укладеного кореспондентського договору. Операції по кореспондентському рахунку здійснюються в межах кредитового сальдо, комісія нараховується з обороту по дебету і з обороту по кредиту рахунку. Станом на визначену в договорі дату банки-кореспонденти виробляють вивірку розрахунків з рахунку і направляють один одному виписки з особового рахунку комітента. Комітентом називається одна зі сторін у договорі про вчинення платних послуг, за дорученням якої і за її рахунок вчиняються зазначені в договорі операції. Під комісіонером розуміється інша сторона в договорі про вчинення платних послуг, здійснюваних за комісійну винагороду, яка здійснює за дорученням комітента і за його рахунок зазначені в договорі дії. При участі в угоді третіх осіб комісіонер не відповідає за виконання ними своїх зобов'язань.
Поряд з відкриттям кореспондентських рахунків банків можливо також відкриття кореспондентських субрахунків. Вони мають той же режим, що й кореспондентські рахунки, і можуть відкриватися банку за місцем знаходження його філій за розпорядженням установи Центрального банку, з яким комерційний банк погоджує положення про філію при його реєстрації.
Порядок відкриття і режим кореспондентських рахунків (субрахунків) обумовлюються в кореспондентському угоді, що представляє собою договір кредитних установ про встановлення кореспондентських відносин і відкриття кореспондентських рахунків Лоро і Ностро, в якому фіксується термін договору, розмір комісійного збору та інші Права та обов'язки сторін.
Міжбанківські депозити, як термінові, так і до запитання, в більшості випадків являють собою кошти, які банки тримають один у одного короткий час для здійснення розрахунків, регулювання рівня ліквідності балансу, виконання вимог органів грошово-кредитного регулювання. Різновидом депозитних рахунків є резервно-кореспондентський рахунок банків у Центральному банку, службовець базою клірингових розрахунків для реалізації заходів з регулювання грошово-кредитної системи.
Клієнтські депозити (вклади) - це грошові кошти, внесені клієнтами на зберігання до кредитної установи, які можуть бути використані для безготівкових розрахунків або вилучені готівкою. Вклади утворюються шляхом внесків готівкою і грошовими документами або через надання позики і; перерахування суми позики на розрахунковий рахунок (так званий уявний вклад).
Розрізняють декілька видів вкладів. Залежно від терміну вони поділяються на депозити до запитання, строкові та квазісрочние, тобто залучені на досить тривалий, але в той же час невизначений термін. Крім того, в окрему групу серед клієнтських вкладів необхідно виділити кошти клієнтів, зарезервовані на спеціальних рахунках для розрахунків (наприклад, акредитивами, лімітованими чековими книжками і тд.); залучені кошти спецфондів і засоби спецпризначення; кредиторську заборгованість; залучені кошти за розрахунковими операціями (наприклад, кошти в розрахунках між банками, залучені кошти з факторингових операцій і т.д.).
При аналізі структури пасивних кредитних операцій важливе значення має виділення депозитів до запитання (кошти на поточних, розрахункових рахунках) і внесків на термін. Вклади до запитання можуть бути вилучені в будь-який час на першу вимогу вкл...
