ву нерухомості.
Кредит володіє наступними невід'ємними властивостями:
в кредиті мова повинна йти про передачу однією стороною (кредитором) іншій стороні (позичальникові) НЕ будь-яких речей, а тільки грошей, причому лише у тимчасове користування (не в власність позичальника). При цьому зазначені гроші можуть не бути власністю і самого кредитора;
кредит не може, якщо інше не передбачено в договорі, бути безпроцентним. При цьому договірне оформлення (у письмовому вигляді) видачі/отримання кредит; розглядається як обов'язковий для кредитної угоди параметр (для договору позики письмова форма не завжди обов'язкова);
в кредиті в якості кредитора виступає, тільки кредитна організація (як правило, банк). У цьому сенсі кредит - це банківський кредит у грошовій формі.
При цьому мається на увазі активний варіант кредитування, коли банк не отримує, а сам дає кредит;
зобов'язання банку видати кредит відповідно до укладеного договору носить безумовний характер (відповідні суми відображатимуться на балансових рахунках банку);
повертається кредит також у грошовій формі.
Крім того, необхідність дбати про майбутнє поверненні видають банком кредиту змушує його зазвичай вимагати від потенційного позичальника:
) обґрунтування розумності та економічної ефективності операції (угоди), на яку запитується кредит, що в загальному випадку означає відкритість і визначеність щодо цільового призначення кредиту;
) надання кредитору можливості контролювати у відомих межах цільове використання кредиту, ефективність такого використання і в цілому ефективність бізнесу позичальника - юридичної особи;
) надання кредитору відомого матеріального або іншого забезпечення видаваного ним кредиту як докази надійності відносин сторін навіть у разі невдалого проведення позичальником операції (угоди), на яку брався кредит, або в цілому несприятливого розвитку бізнесу та фінансового стану позичальника.
Виданий позичальнику кредит банк спочатку обов'язково зараховує на спеціально для цього відкривається позичковий рахунок.
Кредит має місце не з моменту підписання сторонами кредитного договору, а з моменту реального надання відповідної суми позичальникові.
Кредити активні і пасивні
Банківські кредити підрозділяють на активні і пасивні. Кредит - права сторона бухгалтерського рахунку. На активних рахунках за кредитом фіксується зменшення об'єкта обліку, а на пасивних - збільшення. У першому випадку банк дає кредит, тобто виступає кредитором, у другому бере кредит, тобто є позичальником. Банк може входити в кредитні відносини (брати чи давати кредити) з іншими банками (кредитними організаціями), включаючи банк центральний, виконуючи залежно від ситуації активну або пасивну функцію. У цьому випадку має місце міжбанківське кредитування. Що стосується всіх інших підприємств, організацій, установ та фізичних осіб (нефінансовий сектор економіки), то кредитні відносини банку з ними носять інший характер - тут банк практично завжди є стороною, що дає кредит.
Нормативно-правову базу за кредитними операціями банків утворюють різні федеральні закони, положення Банку Росії, а також різні вказівки методичні рекомендації та інструкції, перерахуємо деякі з них:
ГК РФ (Частина II) від 26.01.1996 р (14-ФЗ) (ред. від 14.06.2012);
Федеральний Закон № 395-I-ФЗ від 02.12. 1990 Про банки і банківську діяльність raquo ;; (ред. від 29.12.2012);
Положення №54-П від 31.08.1998 Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення) (ред. від 27.07.2001 р.);
Положення №254-П від 26.03.2004 Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості raquo ;; (ред. від 24.12.2012);
У Федеральному законі N 395-1-ФЗ від 02.12.1990 (ред. від 29.12.2012) Про банки і банківську діяльність У статті 29 (частина 1) зазначається, що процентні ставки за кредитами і (або) порядок їх визначення, у тому числі визначення величини процентної ставки за кредитом залежно від зміни умов, передбачених в кредитному договорі, процентні ставки за вкладами (депозитами) і комісійну винагороду за операціями встановлюються кредитною організацією за угодою з клієнтами, якщо інше не передбачено федеральним законом, в частині 2 статті 29 також зазначається, що кредитна організація не має права в односторонньому порядку змінювати процентні ставки за кредитами і (або) порядок їх визначення, процентні ставки за вкладами (депозитами)...
