разі тимчасової або постійної втрати працездатності (пенсійне та соціальне страхування) і оплату медичної допомоги (медичне або лікарняне страхування). Страхові внески у державному соціальному страхуванні сплачуються роботодавцями або з бюджету [12.-c.28].
У суспільстві страхування відіграє роль механізму, що перерозподіляє фінансові кошти (страховий фонд) від всіх членів суспільства до тих, хто потребує фінансової допомоги в результаті відбулися з ними страхових випадків. На відміну від соціального страхування, де застрахованими є більшість або всі громадяни, в комерційному страхуванні перерозподіл відбувається тільки між членами конкретного страхового фонду, уплатившими в нього страхові премії.
Внаслідок страхового перерозподілу фінансових коштів, підприємницька діяльність і розвиток суспільства в цілому набувають стабільність завдяки можливості відновити втрачене за рахунок страхового фонду внаслідок страхових подій. Страхування надає додатковий стимул економічному розвитку, оскільки скорочує відрахування громадян і підприємств на ліквідацію наслідків раптових небезпек (створення надзвичайних резервів) і замінює їх меншими за сумою страховими преміями, а звільнені при цьому кошти спрямовуються в економіку [11.-c.38].
Кількість ризиків, що загрожують суспільству і окремій людині, так велике, що резервні та страхові фонди неминуче створюються в різних організаційних формах і служать для різних цілей:
- державні (держрезерви, позабюджетні фонди соціального призначення тощо);
- корпоративні та індивідуальні резервні фонди;
- власне страхові фонди страхових компаній. Кожна із зазначених форм використовується на практиці і має власну сферу застосування.
З цієї системи страхових фондів склалися три основних напрямки страхової діяльності:
) державне соціальне страхування, засноване на принципах колективної солідарності та безприбуткової, здійснюване переважно державними спеціалізованими фондами та некомерційними страховими компаніями і спрямоване на соціальне вирівнювання і забезпечення певного рівня добробуту;
недержавне комерційне страхування фізичних і юридичних осіб, засноване (в більшій частині) на принципах добровільності, прибутковості та еквівалентність і здійснюване страховими компаніями усіх форм власності;
взаємне страхування, що базується на принципах взаємодопомоги і безприбуткової і реалізоване через товариства взаємного страхування [12.-c.35].
Комерційне та взаємне страхування відіграє провідну роль у компенсації збитків, і потреба в його розвитку зростає разом з розвитком ринкової економіки. Страхування захищає від ризиків майнові інтереси громадян і підприємств, забезпечує продовження господарської діяльності підприємств і безперервність суспільного відтворення.
При відсутності страхування фінансові тяготи раптових лих лягали б на державу, так як саме воно є останньою інстанцією, до якої звертається за допомогою зневірена людина. Розвинена система комерційного та взаємного страхування знімає з держави значну частину цього фінансового тягаря.
Страхування як сфера фінансової діяльності виникло з поділу суспільної праці і розвивалося в міру усвідомлення людиною цінності свого життя, здоров'я та майна [12.-c.40].
Це розділення усередині системи економічних відносин викликало виділення з загальної економічної науки відповідних наукових дисциплін: фінансів, кредиту, грошового обігу, банківської справи, страхування та ін.
Місце, яке займають страхові відносини в цій системі, відноситься до третьої стадії відтворення, на якій відбувається обмін матеріальних благ. Страховик не виробляє матеріальні блага. Він лише створює послугу по страховому захисту, але реалізує її після того, як отримає страхові внески від клієнтів. Окремі фази надання послуги (оплата - отримання послуги) у страхуванні значно віддалені один від одного в часі. Заплативши страховий внесок, клієнт страховика може отримати відшкодування збитку через дуже тривалий проміжок часу, а може і не отримати жодної внесків, ні відшкодування збитків, якщо страхового випадку в договірний термін не відбулося [9.-c.49].
Страхові відносини мають свою специфіку.
По-перше, страхування має справу тільки з несприятливими випадковими та ймовірними подіями, такими, які трапилися раніше і можуть відбутися в майбутньому і заподіяти збитки.
По-друге, всі види комерційних відносин, крім страхування, будуються на принципах строго індивідуальною для кожної угоди еквівалентності і обов'язковості передачі товару, у тому числі послуги, за гроші покупцеві. У страхуванні справа йде інакше. Страхові відносини ...
