их сертифікатів. Різниця між депозитним і ощадним сертифікатами полягає тільки в тому, що ощадні сертифікати видаються фізичним особам (громадянам), а депозитні - юридичним особам (організаціям). Депозитні та ощадні сертифікати можуть бути куплені в будь-який час протягом усього періоду їх дії, а відсотки по них нараховуються з моменту їх придбання.
Депозитні та ощадні сертифікати мають спільні риси:
- вони є цінними паперами lt; # justify gt; Критерій классіфікацііДепозітний сертіфікатСберегательний сертіфікатЕмітентБанкІнвесторЮрідіческое ліцоФізіческое ліцоПраво требованіяЮрідіческое ліцоФізіческое ліцоДенежная одиниця номіналаВ рублях, у валюті, в подвійній номінацііВелічіна номіналаКрупнономінальнаяМелкономінальнаяФорма расчетовБезналічнаяНалічнаяФорма возмещеніяДенежнаяМетод виплати процентовФіксірованная ставка відсотка Коливається ставка процентаСрок обращеніяДо одного годаДо трьох летПорядок владеніяІменной На пред'явітеляХарактер іспользованіяОдноразовий СерійнийСпособ реєстрації випускаС корінцями Без корінців
Право випускати депозитні і ощадні сертифікати надано тільки банкам. Мінімальна величина номіналу для сертифікатів не встановлена.
Депозитні та ощадні сертифікати є терміновими цінними паперами. Термін обігу депозитних сертифікатів обмежується одним роком, ощадних - не може перевищувати трьох років. Якщо строки їх погашення прострочені, то вони вважаються документами до запитання і банк зобов'язаний їх погасити але першу вимогу держателя.
У депозитних і ощадних сертифікатів вказується розмір належних відсотків lt; # justify gt ;. Порядок оформлення і ведення депозитів для юридичних і фізичних осіб
Підставою для укладення договору банківського вкладу (депозиту) є письмова заява вкладника. Зазначений договір не має строгорегламентірованной форми, але він повинен бути оформлений з дотриманням вимог, що пред'являються до такого роду документів відповідно до ГК РФ (глави 9, 28, 29).
Так, він повинен мати номер, дату складання, містити повне найменування банку і вкладника, які уклали договір, їх банківські реквізити і адреси. Договір повинен бути підписаний особами, що мають право такого підпису, і (для юридичних осіб) завірений печатками обох сторін. Документ може бути заповнений від руки на готовому бланку або надрукований повністю, але в ньому не допускаються підчистки, а виправлення повинні бути обумовлені та підписані особами, що мають відповідні повноваження.
У розділі «Предмет договору» відображаються: зміст договору (надання банку грошових коштів), розмір вкладу, на який термін він наданий, під який відсоток, терміни виплати відсотків, дата повернення вкладу. Суми депозиту та виплати за нього в рублях вказуються цифрами і прописом.
У розділі «Права і відповідальність сторін» вказуються: право вкладника (депозитора) вимагати повернення йому грошей до закінчення договірного терміну і право банку знижувати за це процентну ставку; право банку на дострокове повернення грошей; відповідальність банку за порушення умов договору.
У додаткових умовах до договору можуть бути передбачені коригування плати за користування залученими коштами у зв'язку зі зміною процентних ставок по кредитах Банку Росії, а також можливі зміни окремих умов договору, якщо такі зміни не суперечать законодавству.
Додаткові угоди до договору мають відповідати тим самим вимогам, що і сам договір.
Юридичній особі депозитний рахунок може бути відкритий тільки при наявності довідки з податкової інспекції.
Найбільш поширеними порушеннями при оформленні договорів розглянутого типу є:
відсутність в договорах печаток;
відсутність номерів і дат;
підписи в договорах осіб, що не мають відповідних повноважень;
відсутність вказівки термінів повернення вкладу і виплати відсотків;
обумовлені виправлення, що змінюють умови договору;
відсутність даних про розмір процентних ставок у випадках дострокового вилучення або затримки повернення грошей вкладнику, а також дострокового повернення грошей за ініціативою банку;
включення в договори умов, що суперечать законам;
відсутність чітких умов продовження договору. Дане порушення призводить до того, що внесок повертається власнику із затримкою, за яку банк не платить підвищених відсотків;
включення в договір пункту про безперешкодний витрачанні банком коштів, зарахованих на депозитний рахунок за розпорядженням клієнта. У результаті юридична особа отримує можливість використовувати даний рахунок як розрахунковий;
...
