відсутність заяви клієнта про продовження договору, відсутність договору пролонгації;
невідповідність суми договору розміру реально внесеної суми;
зміна в односторонньому порядку процентної ставки При відсутності в договорі такої умови.
У процесі ведення депозитних операцій і відповідних їм рахунків найбільш часто зустрічаються такі порушення:
відсутність у банку по кожному відкритті депозитного рахунку документів, що підтверджують постановку даної особи (юридичної) на облік у податкових органах;
зарахування кредиту, виданого з позичкового рахунку клієнту - юридичній особі (як правило, має розрахунковий рахунок в іншому банку), на паралельно відкритий йому депозитний рахунок;
формування коштів на депозитних рахунках без попереднього зарахування відповідних сум на розрахункові та поточні рахунки;
відсутність у банку внутрішніх документів, що регламентують порядок прийому вкладів і виплати відсотків по них;
внесення (видача) депозиту готівкою, минаючи розрахунковий рахунок, виплата відсотків за депозит готівкою, також минуючи розрахунковий рахунок (це може призвести до ухилення від сплати податків або розкрадання коштів);
перерахування грошей по закінченні терміну дії депозитного договору на купівлю векселів або депозитних сертифікатів, минаючи розрахунковий рахунок;
зарахування коштів до статутного капітал не з розрахункових (кореспондентських) рахунків, а з депозитних рахунків акціонерів (пайовиків);
внесення депозитів і і?? повернення готівковими грошима, що може означати порушення встановленої для юридичних осіб граничного розміру платежів готівкою;
наявність депозитного рахунку без депозитного договору;
неправильне нарахування, несвоєчасна і неповна виплата відсотків за вкладом (депозитом);
ненарахування банком зазначених відсотків у договірні терміни;
невідображення нарахованих відсотків на відповідному балансовому рахунку;
спроби не враховувати кошти на депозитних рахунках при розрахунку обов'язкових резервів, які відраховуються в Банк Росії, неправильне використання рахунків бухгалтерського обліку з метою зменшення зазначених відрахувань;
прийом нових вкладів від населення та юридичних осіб в період дії приписів територіального установи ЦБ РФ про тимчасове призупинення таких банківських операцій.
Конкретні правила визначення процентних ставок за вкладами (депозитами) фізичних та юридичних осіб повинні регламентуватися в кожному банку внутрішніми документами, адекватно відображають його політику на даному ринку. Величина відсотка, встановлювана за цим залученими коштами, повинна бути реальною, вірно враховувати рівень відсотків по активних операціях і маржі.
Традиційним є застосування простих відсотків, коли в якості бази використовується сума вкладу і з встановленою в договорі періодичністю розраховуються і виплачуються відсотки.
У разі використання складних відсотків (нарахування відсотків на відсотки) після закінчення розрахункового періоду на суму вкладу нараховуються відсотки та отримана величина приєднується до суми вкладу (зарахування відсотків). У наступному розрахунковому періоді відсотки нараховуються на зрослу зазначеним способом суму вкладу. Складні відсотки доцільно використовувати у випадку, якщо не тільки сума внеску, але і нараховані відсотки будуть виплачуватися по закінченні терміну дії договору вкладу.
Привабливим для вкладників є застосування процентної ставки, прогресивно зростаючої залежно від тривалості фактичного знаходження коштів у внеску. Деякі банки з метою компенсації інфляційних втрат пропонують виплату відсотків вперед. У цьому випадку вкладник при приміщенні коштів на термін відразу ж одержує належний йому дохід.
Якщо договір буде розірваний достроково, то банк перерахує відсотки і надміру виплачені суми утримає із суми вкладу. З метою стимулювання залучення коштів банки крім гнучкою відсотковою політики повинні пропонувати своїм вкладникам гарантії надійності приміщення коштів у вклади.
Доцільним представляється також стимулювання співробітників банку, успішно які залучають гроші клієнтів. Це можна робити, наприклад, за допомогою преміювання.
Укладення договору банківського вкладу з громадянином і внесення ним грошей на його рахунок у внесок у відповідності зі ст. 834 ГК РФ може посвідчуватися ощадною книжкою (іменний або на пред'явника). В ощадній книжці мають бути зазначені і засвідчені найменування і місцезнаходження банку (його філії), номер ра...
