авленої мети. Серед принципів управління кредитоспроможністю виділяють такі основні принципи, як цільова сумісність, безперервність, науковість і обгрунтованість методів управління, ефективність управління та ін. Методами управління є сукупність способів, за допомогою яких здійснюється управлінський вплив на об'єкт управління. Найважливішими методами управління кредитоспроможністю є наступні [30.C.269]:
- регулювання залишків на розрахункових і позичкових рахунках підприємства;
- управління основними засобами;
- робота з дебіторами і кредиторами;
- грамотна збутова політика;
- підвищення конкурентоспроможності продукції;
- підвищення ефективності управління підприємством;
- розробка продуманих бізнес-планів та ін.
Таким чином, кредитоспроможність як економічна категорія, являє собою стійкий фінансовий стан підприємства на певний момент і забезпеченості його фінансовими ресурсами для безперебійного здійснення господарської діяльності і своєчасного погашення своїх боргових зобов'язань за кредитами і позиками. Кредитоспроможність, то є можливість, наявна у підприємства для своєчасного погашення кредитів, оцінюється в цілому так само, як платоспроможність. Однак для вирішення питання про надання кредиту або відмову в ньому банку потрібна більш широка інформація. У необхідну інформацію для оцінки кредитоспроможності включається не тільки стан активів і пасивів, а й обсяг продажів, і прибуток. Слід врахувати, що кредитоспроможність - це не тільки наявність у підприємства можливості повернути кредит, але й сплатити відсотки за нього.
Для того щоб достовірно оцінити кредитоспроможність підприємства, необхідна точна інформація, що характеризує його фінансовий стан. При оцінці кредитоспроможності підприємства необхідно вивчення фінансових звітів з метою оцінки можливості появи непередбачених обставин і необхідності страхування. Основними джерелами інформації про кредитоспроможність підприємства служать переговори з заявниками, перевірка на місці, аналіз фінансової звітності підприємства, зовнішні джерела інформації. У деяких випадках банки звіряють свою інформацію з даними інших банків, що мали відносини з подавцем кредитної заявки. Також з метою отримання правдивої інформації про кредитоспроможність і фінансовий стан організації банк може зіставити інформацію про клієнта різних постачальників і покупців даної фірми. Постачальники можуть забезпечити інформацією про оплату нею рахунків, наданих знижки, необгрунтованих претензії і утримання з боку цікавить банк фірми. Контакти з покупцями фірми дозволяють отримати інформацію про якість її продукції, надійності обслуговування і кількості рекламацій на її товари. Така звірка інформації з контрагентами фірми та іншими банками дозволяє також виявити репутацію і можливості фірми, звернулася за кредитом, і її керівних працівників.
Ще одним джерелом відомостей в Росії є Служба взаємного обміну кредитною інформацією при національної асоціації управління кредитом - організація, постачальна відомостями про кредити, отриманих фірмою в постачальників по всій країні. Однак у такій інформації містяться тільки факти, але відсутній аналіз, пояснення або будь-які рекомендації, які носять більш суб'єктивний характер. Іншими джерелами інформації про фірми, особливо великих, служать комерційні журнали, газети, довідники, державна звітність тощо. Деякі банки та інші кредитори звертаються навіть до конкурентів даної фірми. Таку інформацію слід використовувати вкрай обережно, але вона може виявитися досить корисною. Аналізуються також матеріали арбітражних судів і позовів, акти перевірки податкових органів, аудиторський висновок минулого року. Кожен джерело інформації володіє реальною продуктивною можливістю розкрити досить повно і об'єктивно певні сторони фінансового становища господарюючих суб'єктів.
1.2 Методологія оцінки кредитоспроможності підприємства
Основним джерелом інформації для оцінки кредитоспроможності підприємства є балансовий звіт про фінансове становище підприємства (бухгалтерський баланс) та звіт про сукупний дохід (звіт про прибутки та збитки в РФ). Аналіз балансового звіту про фінансовий стан дозволяє визначити, якими засобами володіє підприємство і який за величиною кредит ці кошти забезпечують [37.C243]. Проте для проведення обгрунтованого аналізу та оцінки фінансового стану організації слід використовувати весь арсенал інформаційних потоків про її господарської діяльності, не обмежуючись тільки даними бухгалтерського балансу і звіту про прибутки і збитки, які складаються не частіше одного разу на три місяці, а також користуватися даними інших форм річної бухгалтерської звітності...
