нків із залучення грошових коштів юридичних і фізичних осіб у вклади, або на певні строки, або до запитання. На частку депозитних операцій звичайно доводиться до 95% їх пасивів.
Депозитні операції - поняття широке, оскільки до них відноситься вся діяльність банку, пов'язана із залученням коштів у вклади. Особливістю цієї групи пасивних операцій є те, що банк має порівняно слабкий контроль над обсягом таких операцій, тому ініціатива в приміщенні засобів у внески виходить від вкладників. При цьому, як показує практика, вкладника цікавить не тільки виплачені банком відсотки, але і надійність збереження довірених банку коштів.
Організація депозитних операцій має здійснюватися при дотриманні ряду принципів:
отримання прибутку та створення умов для отримання прибутку в майбутньому;
гнучка політика при управлінні депозитними операціями для підтримання оперативної ліквідності банку;
узгодженість між депозитною політикою і прибутковістю активів;
розвиток банківських послуг з метою залучення клієнтів.
В якості суб'єктів депозитних операцій можуть виступати:
державні підприємства, установи та організації;
кооперативи;
акціонерні товариства;
змішані підприємства за участю іноземного капіталу;
громадські організації та фонди;
фінансові та страхові компанії;
інвестиційні та трастові компанії і фонди;
окремі фізичні особи та об'єднання цих осіб;
банки та інші кредитні установи.
Депозити (вклади) складають основну частину залучених коштів будь-якого банку.
Прийняті від клієнтів кошти можна підрозділити на:
а) вклади (депозити) до запитання;
б) вклади (депозити) термінові;
Кожна з перерахованих груп має свою специфіку, свої переваги і недоліки.
Вклади (депозити) до запитання - це кошти в рублях і у валюті (якщо банк розпорядженні ліцензію, що дає йому право проводити валютні операції), внесені на банківські рахунки, відповідно до договору банківського вкладу.
За депозитами до запитання банки зобов'язані зберігати мінімальний резерв у Центральному Банку Російської Федерації.
Для відображення операцій, здійснюваних з використанням банківських пластикових карток, їх власникам відкриваються карт-рахунку, залишки за якими являють собою для комерційного банку різновидом депозитів до запитання.
Перевага розміщення грошей у банку на умовах «до запитання» - висока ліквідність. Однак з точки зору банку цей ресурс, що відрізняється підвищеною мобільністю, є не найнадійнішим, тому відсоток, який виплачується за дані залучені кошти, відносно невеликий. Відсотки на суму банківського вкладу нараховуються від дня, наступного за днем ??її надходження в банк, до дня, що передує її поверненню вкладникові або її списанню з рахунка вкладника з інших підстав. Незважаючи на високу рухливість коштів на рахунках до запитання, є можливість визначити їх мінімальний, незнижуваний залишок, і використовувати його в якості стабільного кредитного ресурсу.
Банківський рахунок, відкритий клієнтові при первинному прийомі від нього вкладу (депозиту), далі є необхідним засобом проведення розрахунків і платежів. Договір між сторонами зобов'язує банк зараховувати на рахунок і видавати з нього грошові суми за розпорядженням клієнта. При цьому банк не має права визначати напрями використання відповідних коштів клієнта, він також гарантує останньому можливість безперешкодного розпорядження цими коштами, але зате банку дається право використовувати в своїх цілях знаходяться на рахунку клієнта кошти. За цей банк зобов'язаний платити власнику рахунку відсотки в розмірі, визначеному в договорі між ними (а за відсутності в договорі такої умови - у розмірі, який вважається звичайним для вкладів до запитання). Практично це означає, що якщо в договір не внесено умова про безоплатне характері користування коштами, що знаходяться на рахунку клієнта, то банк зобов'язаний платити за їх використання. Все це дозволяє віднести кошти клієнта на розрахунковому рахунку до засобів до запитання.
Засоби у вкладах фізичних осіб, навіть якщо вони оформлені як термінові, фактично можна віднести до засобів до запитання, тому що фізична особа відповідно до російського законодавства має право вилучити строковий вклад з банку по суті в будь-який час. Однак якщо в країні більш-менш стабільна економічна ситуація, то масового вилучення громадянами строкових вкладів можна особливо не побоюватис...
