ть з приводу купівлі-продажу особливого товару страхове покриття raquo ;, необхідність якого безпосередньо відчувається в процесі задоволення суспільних потреб у страховому захисті.
Такий страховий ринок об'єктивно виникає лише на певному рівні розвитку попиту на страховий захист і наявності множинності страховиків (страхових підприємств), що пропонують досить великий перелік видів страхового покриття (видів страхування), які відповідають конкретним потребам досить великого числа юридичних і фізичних осіб і відповідають за своєю вартістю їх купівельної спроможності, тобто реальній наявності у них відносно вільних грошових коштів, які можуть бути використані на придбання страхового захисту їх майнових інтересів.
Ось чому не можна говорити про страховому ринку тільки як про місце, де можуть зустрітися продавець і покупець, тим більше що покупець найчастіше не може принести з собою об'єкт, вимагає страхового покриття, а продавець не може показати свій laquo ; товар в силу його специфіки. Тому страховий ринок слід розуміти як сукупність продавців, покупців, тих, хто опосередковує їх взаємовідносини з приводу купівлі-продажу цього особливого товару, і самі механізми здійснення таких операцій.
Як і всякий інший ринок, ринок страхування включає:
продавців - спеціалізуються на наданні страхових послуг юридичні особи - страхові компанії - страховики;
покупців - юридичні та фізичні особи - громадяни, підприємці, підприємства та організації, державні організації та установи - страхувальники;
посередників - юридичні та фізичні особи, які забезпечують взаємний вибір покупця і продавця і відповідної страхової послуги - страхові брокери і страхові агенти.
Всі вони головні дійові особи, але ними не вичерпується вся сукупність структур, організацій та суб'єктів, що беруть участь або зацікавлених в здійсненні страхування, які в своїй спільності становлять єдину інфраструктуру страхового ринку, розглянуту як система установ і організацій, забезпечують вільний рух страхових товарів і послуг на ринку.
Посередниками в страховій сфері виступають страхові агенти і страхові брокери. Особливу значущість для страхового ринку такого роду професійних послуг надає саме наявність великої кількості страхових компаній, а також великого числа потенційних страхувальників, що не мають до того ж достатніх навичок, звичок і знань, щоб самостійно орієнтуватися на страховому ринку.
1.3 Фінансова стійкість страхової компанії
Фінансовий аналіз - це невід'ємна частина фінансового планування та інструмент фінансового менеджменту. У ринковій економіці фінансовий аналіз виступає одним з головних методів управління економікою підприємства. Це обумовлено наявністю сегментації ринку і обов'язковою умовою підтримки конкурентоспроможності і високої вартості підприємства. Дотримання цієї умови змушує підприємство регулярно проводити фінансовий аналіз, що дозволяє максимально використовувати фінансові ресурси для ефективного розвитку виробництва і отримання максимального прибутку.
Основна мета фінансового аналізу - отримання ключових, найбільш інформативних параметрів, які дають точну і об'єктивну картину фінансового стану компанії, її прибутків і збитків, змін у структурі активів і пасивів, у розрахунках з дебіторами і кредиторами.
Придбання теоретичних знань і практичних навичок в галузі фінансового аналізу обумовлює якість управлінських рішень, пов'язаних з виявленням факторів і причин досягнутого фінансового стану та отриманих фінансових результатів.
Фінансовий аналіз страхових організацій (ФАСО) являє собою сукупність аналітичних процедур, які призначені для оцінки надійності страховика, прийняття управлінських рішень з оптимізації його діяльності.
Насамперед, надійність страховика передбачає фінансову стійкість страхової організації, іншими словами стабільність фінансового стану страховика.
У змістовному плані фінансовий аналіз страхової організації полягає в цілеспрямованій діяльності аналітика, що складається в ідентифікації показників фінансово - господарської діяльності страховика, істинному стану справ. Причиною особливої ??уваги, що приділяється фінансово-господарської діяльності страхової організації, є її соціальна місія і регулююча роль в ринковій економіці. Дані про справжній стан справ страховика потрібні багатьом користувачам: внутрішнім - для прийняття правильних управлінських рішень, зовнішнім - для прийняття рішення про роботу з конкретною страховою компанією.
Традиційно фінансовий аналіз проводиться на основі інформації, яка була надана підприємством, а...
