м банківського переказу.
Формами банківського кредитування імпортерів є: облік векселів, позики під заставу куплених товарів, акцептними кредитування, акцептно-рамбурсний кредит.
Комерційне кредитування експортерів здійснюється у формі купівельних авансів і банківських гарантій.
Формами банківського кредитування експортерів є: облік тратт (векселів); видача Подтоварная позичок, кредитів по контокорентний (поточними рахунками).
. 2 Характеристика банківського кредиту
Участь комерційних банків у кредитуванні зовнішньоекономічної діяльності підприємств, особливо в зовнішній торгівлі, завжди було велике, бо в більшості випадків фірмовий кредит в тій чи іншій мірі спирається на банківський кредит і тісно пов'язаний з ним. Разом з тим сучасні тенденції у кредитуванні міжнародної торгівлі сприяли появі нових форм банківського кредитування, коли кредити надаються безпосередньо імпортеру або його банку. Особливо велика роль прямих банківських кредитів або кредитів покупцеві в середньо- і довгостроковому кредитуванні зовнішньої торгівлі1.
Банківське кредитування експорту й імпорту виступає у формі позик під заставу товарів, товарних документів, векселів, а також обліку тратт. Банківський кредит може видаватися банками, банкирскими домами, іншими кредитними установами. Даний вид кредиту видаються в грошовій формі, крім цього позичальник зобов'язаний використовувати позичку тільки для купівлі товарів у країні-кредиторі.
Банківське кредитування найбільш різноманітно за своїми формами та строками, від короткострокових (облік векселів, факторингові кредити) до середньострокових (прямі банківські кредити покупцеві або його банку, форфейтингові кредити) і навіть довгострокових кредитів (фінансовий лізинг). Іноді банки взагалі не вкладають власних коштів в кредитування зовнішньоторговельних операцій, а тільки обмежуються акцептом виставлених на них векселів, але оскільки учасники національних грошових і валютних ринків охоче вкладають тимчасово вільні кошти в банківські акцепти, акцепт векселів великими всесвітньо відомими банками виступає засобом для отримання кредиту.
Слід розрізняти три види банківського кредитування ЗЕД:
перший - це купівля банками кредитних зобов'язань (векселів, банківських гарантій) у експортерів. Він, по суті, являє собою форму рефінансування фірмових кредитів, а механізм його реалізації передбачає факторинг, форфейтинг),
другий - виписка імпортером (або його банком) боргових зобов'язань безпосередньо на ім'я кредитора. Банки в цьому випадку надають кредит безпосередньо імпортеру;
третій - акцепт банками векселів (тратт), виставлених на них експортерами або імпортерами. Зазвичай банки-акцептанти в цьому випадку кредиту не надають, а залучають для цього тимчасово вільні кошти учасників національних валютних (або грошових) ринков.1 Для привабливості акцепт повинен бути надійним, тобто приймається тільки акцепт першокласних банків. Слід зазначити, що другий вид банківського кредитування став широко застосовуватися в міжнародній практиці ще на початку 60-х рр., Тоді як перший вид вважається порівняно новою і нетрадиційної формою кредитування ВЕД.Банковское фінансування багато в чому базується на випуску та обліку векселів, а також на різного роду гарантії. Облік векселів - це продаж їх держателем банку. Допомогою обліку векселі експортер може отримати від банку розрахунок за поставку товарів на експорт. Важлива умова - щоб вексель був першокласним, тобто містив зобов'язання солідних банків або фірм. Зацікавленість банку в обліку векселів реалізується в тій маржі, яку банки утримують із суми, на яку виписано вексель.
Розмір маржі залежить від якості та терміну векселів і при інших рівних умовах визначається ставкою на міжбанківський кредит (або ставкою на позичковий капітал). При наявності на вексель гарантії (авалю) великих банків і фінансових установ він враховується за низькою ставкою (маржі), а при більш слабких грунтах маржа різко зростає.
Сама процедура надання вексельного кредиту і його погашення така. Банки-акцептанти відкривають для експортера особливий акредитив, який представляє свого роду зобов'язання акцептувати тратту, яка буде виставлена ??експортером з додатком товарних документів. На основі тратти і цього акредитива банк експортера виробляє облік переказного векселя (до його акцепту) і видає експортеру суму, зазначену в акредитиві. До настання терміну платежу імпортер вносить зазначену у векселі суму у свій банк, який оплачує тратту векселедержателю1.
Вексельний обіг у сфері ЗЕД контролюється державою таким чином, що центральні національні банки періодично переучітивать експортні векселі, які від...
