повідають певним вимогам. До останніх слід віднести вже згадану першокласну банківську гарантію, а також короткостроковість векселя (зазвичай не більше трьох місяців) і совершившийся факт відкриття акредитива дли експортера на величину вексельного зобов'язання. Як говорилося при розгляді питань державного кредитування експорту, переоблік експортних векселів
Центробанком слід також розглядати як участі держави у фінансуванні експорту.
1.3 Основні принципи кредитування
Кредитні відносини базуються на певній методологічній основі, одним з елементів якої виступають принципи, строго дотримуються при практичній організації будь-якої операції на ринку позичкових капіталів. Ці принципи стихійно складалися ще на першому етапі розвитку кредиту, а надалі знайшли пряме відображення в загальнодержавному та міжнародному кредитному законодавствах:
Повернення кредиту. Цей принцип виражає необхідність своєчасного повернення отриманих від кредитора фінансових ресурсів після завершення їх використання позичальником.
Терміновість кредиту - відображає необхідність його повернення не в будь-який прийнятний для позичальника час, а в точно певний термін, зафіксований в кредитному договорі або його замінює. Порушення вказаної умови є для кредитора достатньою підставою для застосування до позичальника економічних санкцій у формі збільшення відсотка, що стягується, а при подальшій відстрочці - пред'явлення фінансових вимог в судовому порядку. Частковим винятком з цього правила є так звані онкольні позики, термін погашення яких в кредитному договорі спочатку не визначається.
Платність кредиту (позичковий відсоток). Цей принцип виражає необхідність не тільки прямого повернення позичальником отриманих від банку кредитних ресурсів, але й оплати права на їх використання. Ставка (або норма) позикового відсотка виступає як ціна кредитних ресурсів.
Забезпеченість кредиту. Цей принцип виражає необхідність забезпечення захисту майнових інт?? ресов кредитора при можливому порушенні позичальником прийнятих на себе зобов'язань і знаходить практичне вираження в таких формах кредитування, як позики під заставу або під фінансові гарантії.
Цільовий характер кредиту. Розповсюджується на більшість видів кредитних операцій, виражаючи необхідність цільового використання коштів, отриманих від кредитора. Знаходить практичне вираження у відповідному розділі кредитного договору, що встановлює конкретну мету позики, а також у процесі банківського контролю над дотриманням цієї умови позичальником. Порушення даного зобов'язання може стати підставою для дострокового відкликання кредиту або введення штрафного (підвищеного) позикового відсотка.
Диференційований характер кредиту. Цей принцип визначає диференційований підхід з боку кредитної організації до різних категорій потенційних позичальників. Реалізація його може залежати як від індивідуальних інтересів конкретного банку, так і від державою централізованої політики підтримки окремих галузей або сфер деятельности.1
2. Аналіз класифікації банківських кредитів
2.1 Облік векселів
Фінансування фірмового кредиту допомогою обліку векселів - це класична і досі широко застосовується форма при короткостроковому кредитуванні експорту. При обліку векселя (продажу його держателем банку) банк достроково виплачує експортеру суму, на яку виписаний вексель, за винятком визначеного відсотка. Розмір останнього визначається ставкою на позичковий капітал і залежить від терміну та якості векселя. Банки приймають до обліку тільки першокласні векселя (англ. Fine trade bills), т. Е. Векселі, що містять зобов'язання солідних фірм, платоспроможність яких не викликає сомненій1.
Експортер та імпортер домовляються про те, що платіж за товар буде зроблений через банк шляхом акцепту останнім виставлених експортерам тратт. Відповідно до Уніфікованим вексельним законом, прийнятим Женевською вексельною конвенцією від 1930 р акцепт повинен бути простим, проте він може мати обмеження частиною вексельної суми, тобто частковий акцепт. Англійське вексельне право дозволяє акцепт загальний і обмежений (умовний, частковий, місцевий, підписаний одним із кількох платників).
Векселі, гарантовані великими банками, враховуються за нижчими ставками, у той час як векселі із зобов'язаннями дрібних і слабких у фінансовому відношенні фірм або взагалі не враховуються, або приймаються до обліку за значно завищеними ставками. Така поведінка комерційних банків в даній ситуації пов'язано з тим, що банки часто вдаються до переобліку комерційних тратт у своєму центральному банку, який і висуває підвищені вимоги до термінів векселів та платоспроможн...
