ign="justify"> - позики з рівномірним періодичним погашенням позики (щомісяця, щокварталу і т.д.);
- позики з нерівномірним періодичним погашенням позики (сума платежу в погашення позики змінюється (зростає або знижується) залежно від певних чинників, наприклад, в міру наближення дати остаточного погашення позики або завершення кредитного договору).
- позики з нерівномірним неперіодичним погашенням.
Можливо також поділ позичок на позички з пільговим періодом погашення і без пільгового періоду. [39]
За методом стягнення процентів позики класифікують наступним чином:
- позики з утриманням відсотків у момент надання позики;
- позики зі сплатою відсотків у момент погашення кредиту;
- позики зі сплатою відсотків рівними внесками протягом усього терміну користування (щокварталу, один раз на півріччя або за спеціально обумовленим графіком).
Існує також таке поняття як позика з ануїтетним платежем, тобто погашенням основного боргу з одночасною сплатою відсотків за користування позикою. [16]
За характером кругообігу коштів, позички бувають:
- сезонні та несезонні;
- разові і відновлювальні (револьверні, ролловерние).
У групу револьверних кредитів, як правило, включають кредити, надані клієнтам за кредитними картками або кредити за єдиними активно-пасивними рахунками у формі овердрафту, контокорентного кредиту і т.д. [22]
Кредит з розстрочкою платежу передбачає періодичне погашення позики і відсотків. У більшості випадків позичальник отримує такий кредит для покупки товарів або покриття інших витрат і зобов'язується погашати кредит щомісяця рівними частками. Кредити, надані за кредитними картками, і овердрафт за поточними рахунками формально можна віднести до кредитів з розстрочкою платежу, тому що по них також осуществляються періодичні (в основному щомісячні) платежі. Однак вони мають ряд особливостей, що дозволяє виділити їх в окрему групу кредитів. [6]
Кредити з розстрочкою платежу можуть приймати форму прямого чи непрямого банківського кредиту. При наданні прямого банківського кредиту укладається кредитний договір між банком і позичальником - користувачем позики. Непрямий банківський кредит передбачає наявність посередника в кредитних відносинах банку з клієнтом. Таким посередником найчастіше виступають підприємства роздрібної торгівлі. Кредитний договір у цьому випадку укладається між клієнтом і магазином, який у подальшому порядку отримує позику в банку.
Наведена класифікація умовна, оскільки в банківській практиці часом неможливо виділити той чи інший вид позики в чистому вигляді у відповідності з певним ознакою класифікації. [35]
1.3 Організаційно-правові основи кредитних операцій банків
Говорячи про правове регулювання тієї чи іншої сфери, не можна не відзначити численність законів, положень, постанов та інструкцій в області кредитних організацій. Основним нормативно-правовим актом, чинним в банківській сфері, є, Федеральний закон від 02.12.1990 року №395-1 (ред. Від 05.05.2014) Про банки і банківську діяльність (з ізм. І доп., вступ. чинності з 06.05.2014 року). [1]
Він становить правову базу здійснення банками своєї діяльності та проведення банківських операцій. Зокрема, у статті 5 наведено перелік банківських операцій, до яких відноситься і розміщення залучених коштів від свого імені і за свій рахунок raquo ;, що включає аналізовані нами позичкові операції.
Існує не менш важливий, щодо кредитних операцій документ. Положення про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення) (затв. Банком Росії 31.08.1998 №54-П) (ред. від 27.07.2001) (Зареєстровано в Мін'юсті РФ 29.09.1998 №1619), безпосередньо пов'язаний з ФЗ Про банки і банківську діяльність і містить посилання на нього. [2]
Положення №54-П складається з чотирьох частин і додатків. У частині першій Загальні положення визначено, які взаємини регулюються цим документом, яких організаціям застосуються. Положенням встановлюється порядок здійснення операцій з надання (розміщення) банками грошових коштів клієнтам. У тому числі іншим банкам - юридичним і фізичним особам, незалежно від того, мають вони чи не мають розрахункові, поточні, депозитні, кореспондентські рахунки в цьому банку, і поверненню (погашенню) клієнтами банків отриманих грошових коштів, а також бухгалтерський облік зазначених операцій. Під розміщенням банком грошових коштів розуміється укладення між банком і клієнтом банку договору, складеного з урахуванням вимог Цив...
