економічних зв'язків.
На практиці, наприклад, підприємство як суб'єкт кредиту в силу кругообігу коштів може відчувати потребу в залученні додаткових ресурсів з метою забезпечення безперервності виробництва. Однак потреба в додаткових ресурсах у позичальника не їсти абсолютно обов'язковий фактор, що обумовлює видачу кредиту кредитором. Банки як колективні кредитори зобов'язані проаналізувати можливості видачі позики позичальникові, визначати його реальну кредитоспроможність відповідно до вимог повернення коштів і змістом кредитного договору.
1.2 Сутність кредиту
У сучасній економічній літературі існує дві основні трактування походження слова «кредит». Одні економісти вважають, що це поняття бере початок від латинського слова credit, що в перекладі означає «він вірить» (або від слова credо - «вірю»). Інші пов'язують його появу з латинським терміном creditum, який перекладається як «позика» (борг).
На практиці кредитні відносини являють собою передачу в користування матеріальних цінностей у грошовій або товарній формі на умовах повернення, терміновості і платності, що здійснюється у вигляді конкретних кредитних угод, форми та умови яких відрізняються значним різноманіттям.
Сутність же кредиту завжди стійка і незмінна: кредит - це економічні відносини між кредитором і позичальником з приводу зворотного руху вартості в товарній або грошовій формі. При виявленні сутності кредиту важливо дотримуватися наступних методологічних принципів:
. Всі різновиди кредиту повинні відображати його сутність незалежно від тієї форми, в якій він виступає.
. Питання про сутність кредиту треба розглядати по відношенню до сукупності кредитних угод.
. Аналіз сутності кредиту передбачає розкриття ряду його конкретних характеристик, які показують сутність в цілому.
Суб'єктами кредитних відносин є кредитор і позичальник. Кредитор - сторона кредитних відносин, що надає позику. Кредиторами можуть стати суб'єкти, що видають позику, тобто реально надають щось у тимчасове користування. Джерелами позики можуть стати як власні накопичення, так і ресурси, запозичені в інших суб'єктів. З утворенням банків відбувається концентрація кредиторів. Мобілізуючи тимчасово вільні грошові ресурси підприємств і населення, банкіри стають колективними кредиторами. Позичальник - сторона кредитних відносин, отримує кредит і зобов'язана повернути отриману позику.
Крім кредиторів і позичальників, елементом структури кредитних відносин є об'єкт передачі, тобто це те, що передається від кредитора до позичальника і що здійснює свій зворотний шлях від позичальника до кредитора. Об'єктом передачі виступає позичена вартість, як особлива частина вартості. Насамперед, вона являє собою своєрідну нереалізовану вартість. Завдяки кредиту вартість, тимчасово зупинилася в своєму русі, продовжує шлях, переходячи до нового власника, у якого позначилася потреба в її використанні на потреби виробництва та обігу.
Структура кредиту як цілого передбачає єдність його елементів. В економічній літературі сутність кредиту як економічної категорії часто-густо підміняється сутністю банківського кредиту. Збіднення сутності кредиту відбувається і в тому випадку, коли в об'єкті передачі бачать елемент, достатній для розкриття сутності економічного явища. У всіх цих випадках сутність кредиту як цілісного процесу підміняється сутністю одного з його елементів.
Об'єктом кредитної угоди виступає позичена вартість, тобто вартість у грошовій або товарній формі, яку кредитор передає в тимчасове користування позичальнику.
1.3 Функції кредиту та принципи кредитування
кредит комерційний банк економіка
При розгляді функцій кредиту слід враховувати відмінність їх від ролі кредиту. Якщо функція - є прояв сутності, вираження суспільного призначення кредиту, то через роль розкриваються результати його використання на основі виконуваних функцій. Але, незважаючи на відмінність понять функцій і ролі, вони взаємопов'язані. Допомогою використання функцій кредиту економічні суб'єкти і суспільство в цілому домагаються ефективності виробництва, прискорення обігу та зростання доходів. У силу цього з'ясування функцій кредиту має велике практичне значення для забезпечення таких умов, при яких вони виявлялися б найбільш ефективно.
Сутність кредиту виступає в його трьох функціях:
. Розподільча - функція розподілу на поворотній основі грошових коштів;
. Емісійна - функція створення кредитних засобів обігу та заміщення готівкових грошей;
. Контрольна - функція здійснення контролю за еф...
