береження балансу отриманих страхових платежів та виплачених страхових відшкодувань;
створення стабільного фінансового інституту з позитивною репутацією і високими економічними показниками.
платоспроможність страхової фінансовий
2. Аналіз фінансової стійкості та платоспроможності ТОВ «ПРОМІНСТРАХ»
У складі основних показників фінансової стійкості та платоспроможності страхової компанії, стан і вплив яких враховується при проведенні будь-якого аналізу, виділяють показники:
платоспроможності та ліквідності страхової компанії;
Залежно від перестраховиків;
оцінки страхових зобов'язань;
оцінки власних коштів;
рентабельності;
відображають фактори впливу на результати страхової діяльності;
ефективності інвестиційної діяльності;
інвестиційної діяльності;
динаміки і структури коштів страхової компанії, джерел коштів, власних коштів, витрат на ведення справи, фінансових результатів;
дебіторської та кредиторської заборгованості;
збитковості страхової суми;
обсягів діяльності страховика.
Аналіз страхового портфеля ТОВ «ПРОМІНСТРАХ» свідчить, що його обсяг у 2011-2013 рр. швидко збільшувався, за 2012 р він зріс на 33,6 п.п., а в 2013 р - більш ніж у 2 рази (таблиця 1).
Суттєво зріс рівень страхових виплат, разом з тим фактичні значення даного показника були нижче нормативних. Даний показник визначає рівень збитковості страхових операцій страхових організацій і розраховується як відношення загальної суми виплат до загальної суми страхових премій.
Таблиця 1 - Показники страхового портфеля ТОВ «ПРОМІНСТРАХ»
ПоказательНорматів2011201220132012/2 011,% 2 013/2 012,% 1.Страховие премії нетто-перестрахування, млн. руб.более 10% за год1289,61723,23539,3133,6205,42.Уровень страхових виплат ( крім страхування життя),% менше 60% 12,928,856,2223,2195,13.Страховие резерви (крім страхування життя), млн. руб.более 10% за год750,91370,81768,5182,5129,04.Коеффіціент стійкості страхового фонду -9,86,86,069,488,25.Отношеніе середньої величини страхових резервів до нетто-премії,% більше 85% 58,279,550,0136,662,96.Уровень страхових виплат - нетто (крім страхування життя),% менше 50% 13,529,759,4220,0200 , 07.Уровень витрат, крім страхування життя,% менше 30% 36,148,953,2135,4108,88.Комбінірованная збитковість - нетто,% 95 - 110% 49,678,6112,6158,5143,2
Збільшилися страхові резерви компанії - за 2012 р на 123,2 п.п., за 2013 г. - на 29,0 п.п. Проте темпи зростання страхових резервів були нижче темпу зростання страхових премій - нетто перестрахування, що призвело до зниження коефіцієнта стійкості страхового фонду.
Рівень страхових виплат-нетто протягом аналізованого періоду суттєво зріс - в 2,2 рази в 2012 р в порівнянні з 2011 р, і в 2 рази в 2013 р по відношенню до рівня 2012 р. Зріс і рівень витрат (крім страхування життя). Показник рівня витрат на ведення справи визначає ефективність роботи страхової організації, він розраховується як відношення витрат за страховими операціями до обсягу заробленої премії за вирахуванням перестрахування.
Зростання рівня страхових виплат-нетто і рівня витрат призвели до збільшення показника комбінованої збитковості - нетто. Даний показник характеризує загальний рівень збитковості страхових операцій, він дорівнює сумі показників збитковості страхових виплат-нетто і рівня витрат за страховими операціями (без урахування операцій з перестрахування). У 2012 р він збільшився на 58,5 п.п. щодо рівні 2011 р, а за 2013 зріс ще на 43,2 п.п. проти рівня 2012 року і перевищив нормативне значення. Таким чином, відбулося погіршення збалансованості страхового портфеля.
Аналіз ступеня перестрахувального захисту свідчить про те, що перестрахування відіграє незначну роль в діяльності ТОВ «ПРОМІНСТРАХ» (таблиця 2).
Таблиця 2 - Показники ступеня перестрахувального захисту ТОВ «ПРОМІНСТРАХ»
ПоказательНорматів2011201220132012/2 011,% 2 013/2 012,% 1.Участіе перестраховиків у страхової премії,% 20 - 50% 5,84,45,775,9129,52.Доля виплат, здійснених перестраховиками у загальній величині виплат ,% 20 - 50% 1,51,10,573,345,43.Отношеніе виплат, здійснених перестраховиками, до внесків переданим перестраховикам,% 60-100% 11,27,24,664,363,9
Страхові премії, передані перестраховикам, показують загальну суму участі перестрахувальників у страховій діяльності компанії. Частка перестрахування в загальному обсязі страхових опе...
