рацій відображає рівень перестрахування ризиків і залежність здатності компанії до виконання зобов'язань від надійності партнерів з перестрахування. Показник розраховується як відношення страхових премій, переданих перестраховикам, до загальної суми страхових премій.
Участь перестраховиків у відбулися збитках, виплатах страхового відшкодування і страхових сум відображає ефективність перестрахового захисту шляхом зіставлення з показником участі перестрахувальників у страховій премії. Даний показник у розглянутий період коливався від 4,4% до 5,8%, що істотно нижче еталонних значень. Частка виплат, вироблених перестраховиками у загальній величині виплат, знизилася з 1,5% в 2011 р до 0,5% в 2013 р Показники відносини виплат, здійснених перестраховиками, до внесків переданим перестраховикам, також мали тенденцію до зниження - від 11, 2% в 2011 р до 4,6% в 2013 р Таким чином, аналіз свідчить про недостатню ефективність перестрахового захисту.
Показники інвестиційного портфеля ТОВ «ПРОМІНСТРАХ» характеризуються в цілому позитивною динамікою (таблиця 3).
Таблиця 3 - Показники інвестиційного портфеля ТОВ «ПРОМІНСТРАХ»
ПоказательНорматів2011201220132012/2 011,% 2 013/2 012,% 1.Інвестіціонние активи та кошти на рахунках, млн. руб.более 10% в год1100,71635,62395,4148,6146,42.Достаточность покриття страхових резервів інвестиційними активами і коштами на рахунках,% не менше 85% 146,6119,3135,481,4113,53.Соответствіе суми інвестиційних активів обсягам страхових резервів і власного капіталу,% не менше 100% 61,566,881,1108,6121,44.Рентабельность інвестованого капіталу,% більше 6% 0,82,639,2325,01519,25.Рентабельность інвестиційної діяльності,% - 0,40,916,7225,01855,5
Показник достатності покриття страхових резервів інвестиційними активами служить для визначення відповідності обсягу осно?? ного джерела інвестиційних коштів - страхових резервів та обсягів інвестиційних активів. Відповідність суми інвестиційних активів обсягам страхових резервів і власного капіталу характеризує адекватність двох основних джерел інвестиційних активів компанії - страхових резервів, власного капіталу та обсягів цих активів. Рентабельність інвестованого капіталу визначаться як відношення інвестиційного доходу до середньорічної величини інвестованого капіталу компанії.
Протягом розглянутого періоду відзначалися стійко високі темпи зростання інвестиційних активів та коштів на рахунках. Показники достатності покриття страхових резервів інвестиційними активами і коштами на рахунках знизилися, що пояснюється перевищенням темпів зростання інвестиційних активів та грошових коштів над темпами зростання страхових резервів, проте істотно перевищують нормативні значення. Показник відповідності сум інвестиційних активів обсягам страхових резервів зазнав незначних змін: у 2012 р підвищився на 8,6 п.п., а в 2013 р - на 21,4%. Його фактичне значення вище нормативного. У розглянутий період мало місце зростання доходів з інвестицій та показників рентабельності інвестованого капіталу і рентабельності інвестиційної діяльності.
Аналіз достатності фінансових ресурсів ТОВ «ПРОМІНСТРАХ» свідчить про те, що фінансова стійкість організації забезпечувалася, насамперед, за рахунок достатності власних коштів (таблиця 4). Власний капітал страховика в середньому за рік зростав більш ніж на 6%, більш високі темпи зростання показника спостерігалися в 2012
Коефіцієнт фінансової незалежності характеризує потенційні можливості використання власного капіталу страхової організації для покриття її зобов'язань. Він розраховується як відношення власного капіталу страховика до його зобов'язаннями. Коефіцієнт фінансової незалежності знизився з 55,8% в 2011 р до 32,8% в 2013 р, проте його фактичне значення перевищувало нормативне.
Таблиця 4 - Аналіз достатності фінансових ресурсів ТОВ «ПРОМІНСТРАХ»
ПоказательНорматів2011201220132012/2 011,% 2 013/2 012,% 1.Собственно капітал, млн. руб.более 6% за год1038,41076,41186,3103,7110,22.Коеффіціент фінансової незалежності,% не менше 20% 55,838,932,869,784,33.Страховой леверидж,% не більше 300% 124,2253,0289,3203,7114,34.Соотношеніе суми страхових премій і резервів,% більше 100% 171,7198,6200,1115,7100,75.Отношеніе страхових виплат (нетто) до страхових резервів (нетто),% менше 75% 23,159,1118,8255,8201,06.Уровень покриття страхових резервів-нетто (крім страхування життя) власним капіталом),% більше 33% 138,378,567,156,885,57.Фактіческій розмір маржі платоспроможності, млн. руб.- 939,6675,4786,971,9116,58.Достаточность фактичного розміру маржі платоспроможності,% більше 30% 328,955,039,016,770,99.Уровень позикового капіталу,% не більше 20% 3,911,518,3294,9159,1
Страховий леверидж або коефіцієнт оборотності власного капіталу служить для...
