ування (придбання основних засобів, інших необоротних активів), а також формування касових залишків, залишків коштів на кореспондентському рахунку та резервів (дії, керовані законодавчими та нормативними документами).
Дії банку як фінансового посередника, який здійснює притаманні йому функції, входять у поняття банківські операції.
В останні роки, як у нашій країні, так і в світовій банківській практиці, експерти відзначають наявність двох, на перший погляд взаємовиключних, тенденцій: універсалізацію і спеціалізацію банківської діяльності, підкреслюючи, що зі спеціалізацією банків посилюються тенденції до універсалізації їх діяльності.
Традиційно займалися більшою мірою тим чи іншим колом операцій, комерційні банки вторгаються в суміжні сфери діяльності. Отже, вид комерційного банку (універсальний, галузевий, спеціального призначення, регіональний і т. П.) Виділяється поряд зі змістом його операцій, а також ступенем розвитку економіки країни, кредитних відносин, грошового та фінансового ринків.
У країнах з ринковою економікою банки, як правило, прагнуть здійснювати широкий спектр операцій. Для більш повного розуміння банківських операцій необхідно згрупувати їх за різними ознаками:
За економічною сутністю:
Базові:
депозитні (прийняття вкладів від юридичних та фізичних осіб);
розрахункові (відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків - кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів і зарахування коштів на них);
кредитні та інвестиційні (розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик).
Інші операції і дії, спрямовані на задоволення потреб клієнтів та отримання прибутку:
операції з валютними цінностями;
емісійні операції;
операції з цінними паперами (купівля - продаж за дорученням клієнтів, операції на ринку цінних паперів, включаючи андеррайтинг);
надання гарантій, поручительств та інших зобов'язань від третіх осіб;
факторинг;
лізинг;
послуги відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів;
випуск платіжних інструментів (чеків, векселів та ін.);
надання консультаційних та інформаційних послуг;
інкасація;
депозитарна діяльність і діяльність з ведення реєстрів власників іменних цінних паперів.
За функціональним призначенням:
Пасивні операції - це «... операції, за допомогою яких банки формують свої ресурси для проведення кредитних та інших активних операцій» [1].
В умовах ринкової економіки особливу важливість набуває процес формування банківських пасивів, оптимізація їх структури і в зв'язку з цим якість управління всіма джерелами грошових коштів, які утворюють ресурсний потенціал комерційного банку. Очевидно, що стійка ресурсна база банку дозволяє йому успішно проводити позичкові та інші активні операції. Тому кожен комерційний банк прагне нарощувати свої ресурси.
До пасивних операцій банку відносять: залучення коштів на розрахункові та поточні рахунки юридичних і фізичних осіб; відкриття строкових рахунків громадян, підприємств і організацій; випуск цінних паперів; позики, отримані від інших банків, і т.д.
Всі пасивні операції банку, пов'язані із залученням коштів, залежно від їх економічного змісту діляться на: депозитні, включаючи отримання міжбанківських кредитів і емісійні (розміщення паїв або цінних паперів банку).
Залучені кошти займають переважне місце в структурі банківських ресурсів. У світовій банківській практиці всі залучені кошти за способом їх акумуляції ділять на депозити та інші залучені кошти (рис. 1.1). Основну частину залучених коштів комерційних банків становлять депозити.
Депозитні операції - це «... термінові і безстрокові вкладення клієнтів банку» [1]. Кошти, що зберігаються на рахунках до запитання (безстрокові вклади), призначаються для здійснення поточних платежів - готівкою або через банк за допомогою чеків, кредитних карток або акредитивів. Інший вид депозитних вкладів - термінові вклади (з певними термінами погашення). За цими вкладами зазвичай виплачуються вищі відсотки, що залежать від терміну вкладу, оскільки банки можуть більш тривалий час розпоряджатися коштами вкладника і мають можливість реінвестувати їх. Найчастіше на термінові рахунки поміщаються кошти цільового призначення, наприклад суми, приз...
