процентні доходи від вкладень в боргові зобов'язання. Сюди відносяться також доходи від облікових, лізингових, факторингових і форфейтингових операцій. Загальне у всіх джерел процентних доходів то, що вони пов'язані з наданням грошових коштів у тимчасове користування третім особам і приносить дохід у вигляді відсотків на вкладену суму. На частку процентних доходів у більшості російських банків припадає 70-80% усіх доходів.
Чи не процентні доходи включають в себе комісійні доходи, доходи від операцій на фінансових ринках, доходи від переоцінки коштів в іноземній валюті.
Надання клієнтам банківських послуг не кредитного характеру є другим за важливістю джерелом доходу, який в останні часом набуває все більше значення в розвинених країнах. Ці доходи зазвичай називають комісійними доходами, оскільки плата за багато послуг справляється у вигляді комісійної винагороди. Розмір комісійної винагороди встановлюється, як правило, у вигляді відсотка від суми операції, що здійснюється або угоди. У теж час до комісійних доходів відносяться доходи і від тих послуг, плата за які стягується у формі твердої суми або у вигляді відшкодування понесених банком витрат.
Спектр надаваних банками послуг дуже різноманітний і продовжує постійно поповнюватися різними новинками. До основних послуг, які приносять банкам комісійні доходи, можна віднести: розрахунково-касове обслуговування юридичних і фізичних осіб, операції з пластиковими картами, надання банківських гарантій, банківське обслуговування валютних контрактів клієнтів, брокерські і депозитарні послуги на ринку цінних паперів.
Раніше як в Росії, так і за кордоном більшість банків надавали клієнтам Розрахунково-касові та інші послуги абсолютно безкоштовно, покриваючи свої витрати за рахунок доходів, одержуваних від розміщення залучених коштів. Однак в умовах зниження процентної моржі, тобто різниці між середньою ставкою розміщення і ставкою залучення ресурсів, банки були змушені відмовитися від такої практики. Нині намітилося тенденція до збільшення частки комісійних доходів у загальній масі доходів комерційних банків. Це пов'язано не тільки зі скороченням рівнів процентної моржі і прибутковості операцій на фінансових ринках, а й з тим, що комісійні доходи більш стабільні, ніж процентні. Крім того, отримання комісійних доходів практично не пов'язано з ризиками втрати вартості вкладених коштів.
Ще одне важливе джерело доходів, колишній особливо популярним серед російських банків до серпня 1998 року - це доходи від операцій на фінансових ринках, тобто, від купівлі-продажу цінних паперів, іноземної валюти, дорогоцінних металів. Ці операції по суті є торговими і здійснюються за принципом дешевше купити - дорожче продати raquo ;. Як правило, більшість спекулятивних операцій пов'язане зі значними ризиками і по цьому в деяких країнах комерційним банкам заборонено займатися, наприклад, купівлею-продажем цінних паперів. У нашій країні подібних прямих заборон немає, проте після кризи 1998 року комерційні банки і самі неохоче займаються торгівлею на фондовому ринку.
На валютному ринку Центральний банк Російської Федерації практично звів до мінімуму можливість здійснення банками спекулятивних угод, залишивши їм право купувати і продавати валюту тільки під конкретні експортно-імпортні контракти клієнтів. При цьому не слід плутати доходи від купівлі - продажу банком іноземної валюти за свій рахунок і доходи від конверсійних операцій, скоєних банками за рахунок клієнтів. Останні банк одержує не від різниці в курсах валют, а вигляді комісійної винагороди, стягнутого з клієнтів. Крім того, банк може отримувати доходи від переоцінки коштів в іноземній валюті. Ці доходи утворюються, якщо при зростанні курсу іноземної валюти активи банку, номіновані в цій валюті, перевищують активи номіновані в ній. В умовах значних коливань валютних курсів і високу активність банку на валютному ринку ці доходи можуть мати істотну частку в складі операційних доходів банку.
Ринок дорогоцінних металів в нашій країні по недостатньо розвинений і, крім того, для здійснення угод на ньому необхідно мати спеціальну ліцензію, якою володіє вельми обмежене число банків. Ринок фінансових деривативів також ще не повністю відновився після кризи і використовується банками не стільки для отримання прибутку, скільки для страхування ризиків.
Доходи від побічної діяльності. Доходи від побічної діяльності, як правило, становлять незначну частку в структурі доходів комерційного банку. Вони включають в себе доходи від надання послуг не банківського характеру, від участі в діяльності підприємств і організацій, від здачі в оренду і від реалізації приміщень, машин, устаткування, а так само доходи організацій банку.
В умовах скорочення норми прибутку традиційно банківських галузях коме...
