платежів, що надійшли в Банк протягом операційного дня;
) видача готівкових коштів;
) перерахунок і перевірка готівки;
) доставка розмінної монети;
) інкасація коштів і цінностей;
Банківські операції в рамках розрахунково-касового обслуговування здійснюються в готівковій та безготівковій формах.
Клієнтам банки відкривають розрахункові та поточні рахунки, а іншим комерційним банкам - кореспондентські рахунки.
При відкритті розрахункового рахунку банк укладає з клієнтом договір розрахунково-касового обслуговування, який передбачає:
· ведення рахунку клієнта, тобто зарахування на рахунок надходять на ім'я клієнта і від нього самого грошових сум, списання грошових коштів за розпорядженням клієнта;
· розрахункове обслуговування клієнта;
· касове обслуговування клієнта, тобто прийом від нього наявних коштів для зарахування їх на банківський рахунок або списання з рахунку та видача готівки клієнту.
Для касового обслуговування клієнтів у банку створюється касовий вузол - спеціально обладнане приміщення банку. Касовий вузол забезпечує видачу, прийом, обробку та збереження готівки. Сукупність усіх готівки, що перебувають у банку, називають операційною касою. До її складу входять прибутково-видаткові, прибуткові та видаткові каси, каси перерахунку і розміну грошей, вечірні каси. Для підкріплення операційних кас банк може отримати в спеціальному підрозділі банку - розрахунково-касовому центрі (РКЦ) - за грошовим чеком готівку, при цьому відповідна сума списується з кореспондентського рахунку банку в РКЦ. У свою чергу, видача грошей з кас банку здійснюється також на основі грошових чеків і видаткових касових ордерів.
Організації, що мають готівкову грошову виручку, щовечора инкассируют її в установах банку, де вона зараховується на їх розрахунковий рахунок. При цьому готівкові гроші перетворюються в безготівкові. У касі організація може мати обмежену кількість готівки. Держава прагне обмежити готівково-грошовий обіг для юридичних осіб з метою зниження витрат обігу, підвищення ефективності національної економіки та збирання податків, а також в інших цілях. Тому для господарюючих суб'єктів встановлено ліміт готівки в касі.
2. Організація розрахункового обслуговування
. 1 Відкриття та ведення рахунків
Рахунок є інструментом, що дозволяє фіксувати рух грошових коштів при веденні бухгалтерського обліку та звітності. Згідно ФЗ «Про банки і банківську діяльність» клієнти вправі відкривати необхідне їм кількість рахунків в необмеженому числі банків (кредитних організацій) за згодою останніх. Відкриття кредитними організаціями банківських рахунків індивідуальних підприємців та юридичних осіб, за винятком органів державної влади, органів місцевого самоврядування, здійснюється на підставі свідоцтв про державну реєстрацію фізичних осіб як індивідуальних підприємців, свідоцтв про державну реєстрацію юридичних осіб, а також свідоцтв про постановку на облік в податковому органі. Відповідно до характеру діяльності клієнта, його правовим статусом і правоздатністю банки мають право відкривати розрахункові, поточні, бюджетні, депозитні, акредитивні, позичкові, валютні та інші рахунки.
Розрахункові рахунки
Розрахункові рахунки відкриваються юридичним особам, які не є кредитними організаціями, а також індивідуальним підприємцям або фізичним особам, які займаються у встановленому законодавством Російської Федерації порядку приватною практикою, для вчинення розрахунків, пов'язаних з підприємницькою діяльністю або приватною практикою.
Розрахункові рахунки призначені для:
. Зарахування виручки від реалізації продукції (робіт, послуг).
2. Обліку позареалізаційних доходів і сум, отриманих від банків кредитів та інших надходжень.
. Здійснення розрахунків з постачальниками, з бюджетами з податків і прирівняним до них платежах, з працівниками по виплаті їм заробітної плати, з позабюджетними фондами по відрахуваннях до них, з банками за отриманими від них кредитами та відсотками за ним;
. Здійснення платежів за рішенням суду та інших органів, правомочних приймати рішення про безспірне списання коштів з розрахункового рахунку юридичної особи, та ін.
Розрахунковий рахунок по основній діяльності відкривається, як правило, за місцем реєстрації підприємства (організації).
Залишок розрахункового рахунку показує вільні грошові кошти, якими володіє його власник. Банк видає клієнту виписку по рахунк...
