носин при чекової формі розрахунків:
чекодавець - особа, що виписало чек;
чекодержатель - будь-яка юридична і фізична особа, яка є законним власником виписаного чека;
платник - банк або інша кредитна організація, які отримали ліцензію на здійснення банківських операцій, де чекодавець має кошти, якими він має право розпоряджатися шляхом виставлення чеків.
Форма чека, його реквізити, порядок заповнення, документообіг (малюнок 1) визначаються законодавством і встановленими згідно з ним банківськими правилами.
чекова операція ощадний банк
Малюнок 1 - Схема документообігу при розрахунках чеками
- чекодавець подає заяву в банк про видачу йому чека або чекової книжки і передає платіжне доручення, що дозволяє продепоніровать грошові кошти для оплати чеків;
- банк чекодавця заповнює всі реквізити чека і передає його чекодавцю;
- чекодавець для розрахунку за виконаний обсяг робіт передає чек чекодержателю;
- чекодержатель складає в чотирьох примірниках реєстр чеків і передає їх у свій банк, який за рахунок банку чекодавця їх оплачує і зараховує гроші на рахунок чекодержателя; четвертий примірник реєстру банк повертає чекодержателю;
- банк чекодавця направляє чек і третій реєстр в свій розрахунково-касовий центр (РКЦ), який зараховує гроші на кореспондентський рахунок банку чекодержателя; третій примірник реєстру і чек залишаються в РКЦ, а перший і другий направляються в РКЦ, обслуговуючий банк чекодавця;
- на основі отриманих реєстрів банк чекодавця списує гроші з рахунку чекодавця і відображає використання грошей за своїм кореспондентському рахунку в РКЦ.
Платіж за чеком може бути гарантований повністю або частково через аваль, який проставляється на лицьовій стороні чека із зазначенням ким і на кого він виданий. Аваль - це додаткова гарантія того, що платіж буде здійснений.
Розрахункові чеки застосовуються для безготівкових розрахунків. В даний час при платежах за товари та надані послуги використовуються чеки, оплачувані за рахунок коштів, які попередньо депоновані клієнтом-чекодавцем на окремому банківському рахунку. Для отримання чекової книжки підприємство повинно подати в обслуговуючий його банк заяву за встановленою формою, а також платіжне доручення на перерахування коштів з його розрахункового рахунку на окремий рахунок Розрахункові чеки raquo ;. Клієнт отримує в банку чекову книжку із зазначенням суми, депонованої банком, в межах якої він може виписувати чеки. Дану суму банк-платник видає чекодержателю за рахунок коштів; знаходяться на рахунку чекодавця, або за рахунок коштів, депонованих їм на окремому рахунку. При тимчасовій відсутності коштів на рахунку чекодавця банк за погодженням з ним може оплатити чек за рахунок власних коштів. Чек підлягає оплаті після пред'явлення його платнику протягом 10 днів.
При операції з чеками виникає ряд проблем, які пов'язані з оплатою і безліччю підписів на чекових книжках. Тому виникла тенденція до заміни чеків іншими засобами використання поточних рахунків, зокрема кредитними картками. Кредитна картка - іменний документ, випущений банком або торговою фірмою, що засвідчує особу власника рахунку в банку і дає йому право на придбання товарів і послуг у роздрібній торгівлі без оплати готівкою.
Покриттям чека в банку чекодавця можуть бути:
кошти, депоновані чекодавцем на окремому рахунку;
кошти на відповідному рахунку чекодавця, але не понад суми, гарантованої банком за погодженням з чекодавцем при видачі чеків.
В останньому випадку банк може гарантувати чекодавцю при тимчасовій відсутності коштів на його рахунку оплату чеків за рахунок банку.
Для отримання чеків підприємство надає в банк заяву за підписом уповноважених осіб та з відбитком печатки. Чек може бути пред'явлений до оплати протягом 10 днів не рахуючи дня його видачі.
Банки Російської Федерації перед видачею чеків своїм клієнтам зобов'язані проставити в них: найменування головного банку та його місцезнаходження; БИК; номер особового рахунку чекодавця; найменування чекодавця; граничний розмір суми на яку може бути виданий чек (сума ліміту завіряється печаткою та підписами посадових осіб банку).
Разом з чеками банк зобов'язаний видати клієнту ідентифікаційну картку. Картка має містити на лицьовій стороні: найменування банку та його місцезнаходження; ім'я фізичної або юридичної особи; підпис чекодавця; паспортні дані (для фізичних осіб); номер рахунку чекодавця.
Банки здають чеки в Розрахунково-касові центри, якщо платниками є інші банки. Банки виробляють списання коштів з рахунку чекодавця на підставі надійшли з розрахунково-касового центру реєстру чеків. Самі чеки залишаються на зберіганні в РКЦ.
Підприємство, яке бере до оплати чек зобов'язана перевірити: ч...
