Реферат Підготовка бізнес-плану реконструкції підприємства

n=top>

219,5

-

3.8.3.Плановий баланс доходів і витрат за новим виробництву

В 

Плановий баланс доходів і витрат розрахований виходячи з плану випуску продукції ( табл. 5 ), витрат на виробництво і реалізацію і цін на продукцію ( табл. 14-15 ). У розрахунках враховані пільги з податку на прибуток (зменшення оподатковуваного прибутку на суми сплачуваних відсотків за кредити, але не більше 50% від оподатковуваного бази). Баланс доходів і витрат наведено в табл. 16 . br/>

3.8.4. План грошових надходжень і виплат

За даними аналізу фінансово-господарської діяльності ПІДПРИЄМСТВА відомо, що воно надає покупцям відстрочку з оплати відвантаженої продукції від 5 до 15 днів. У зв'язку з цим 70% доходів від продажів надходять на розрахунковий рахунок ПІДПРИЄМСТВА на місяць, що співпадає з відвантаженням продукції (поточний місяць), решта 30% - в на-ступному місяці. p> Як покупець ПІДПРИЄМСТВО також має відстрочку з оплати придбаних матеріально-сировинних і енергетичних ресурсів. Відповідно до укладених договорів ПІДПРИЄМСТВО оплачує в поточному місяці 80% вартості матеріальних ресурсів, в наступному - інші 20%.

Заробітна плата персоналу ПІДПРИЄМСТВА видається таким чином: 40% у вигляді авансу в поточному місяці, остаточний розрахунок (60%) - на початку наступного місяця.

За іншим і позавиробничих витрат 50% оплачується я поточному місяці,

50% - у наступному.

Всі види податків сплачуються до місяці, наступному за їх нарахуванням.

Повернення кредиту здійснюється в середині кварталу (тобто в 3-му кварталі - 15 серпня, в 4-му - кварталі - 15 листопада і т.п.). Сплата відсотків за користування кредитом також здійснюється в середині кварталу. p> План готівки наводиться в табл. 17 . p> За даними табл.17 видно, що в 1-м кварталі 2001 року буде отримано від'ємне сальдо готівки (236 тис. Д.Є.), що свідчить про нестачу джерел фінансування для покриття потреби в інвестиціях, розрахованих в табл.14 . Необхідно скоригувати величину фінансових ресурсів таким чином, щоб забезпечити отримання позитивного сальдо готівки в 1-му кварталі 2001 року. Це можна зробити, наприклад, за рахунок перерозподілу сум власних фінансових джерел, збільшивши їх розмір в 1-му кварталі на 240 тис. Д.Є. і зменшивши на таку ж суму в 2-му кварталі 2001 року.

Таблиця 16

План доходів і витрат, тис. Д.Є.

№

п/п

Показник

2001 м.

2002р.

2003р.

всього

всього

тому числі по кварталах

всього

в тому числі по кварталах

1

2

3

4

В 

1

2

3

4

1

Виручка від реалізації, всього:

58752,5

3017,5

7987,5

18992,5

28755

155490

34612,5

37985

39760

43132,5

172530

У тому числі: • 175,70 R-13

22342,5

1147,5

3037,5

7222,5

10935

59130

13162,5

14445

15120

16402,5

65610

205/70R-14

36410

1870

4950

11770

17820

96360

21450