tify"> Отримання грошів з банку здійснюється через касира або іншу Уповноваженому на ті особу по копійчаних чеку, віпісаному на ее имя.
Для одержании в банку чекової книжки звітність, заповнити заяву, в якій зазначається Прізвище, ім" я, по батькові касира и зразок его підпісу. Заява винна буті завірена печаткою ПІДПРИЄМСТВА, підпісамі керівника та головного бухгалтера. За цією заявлять касир одержує чекову книжку на 25 або 50 чеків. Зберігається чекова книжка в Касі ПІДПРИЄМСТВА. Жодних Виправленому у чеках НЕ допускається. На корінці чеку вказується Прізвище, ім »я та по батькові особини, якій доручили одержании готівкі.
Витрачання готівкі з каси оформлюється видатковим касовим ордером (ВКО). ВІН підпісується керівніком и головний бухгалтер на ДП «Коростенський лісгосп АПК». Если на Доданий до видаткових касових ордерів документах - заявках, Рахунка, других розрахункових документах присутній дозволяючій написами керівника ПІДПРИЄМСТВА, то его підпис на видаткових ордерах НЕ є обов «язковим. У випадка відачі грошів окремій особі за ВКО касир вімагає пред »явлення документу, Який засвідчує особу отримувача и містіть Фотокартка та особистий підпис власника.
На операцію по здачі грошей до банку касир, крім видатковим касового ордеру, такоже оформлює про «яву на внесок готівкою , в якій вказує дату Операції, хто здає кошти и через кого, банк та Назву одержувача, суму цифрами и прописом, призначення внеска, номер Власного Рахунку. Про »ява Складається з трьох частин. Перша частина залішається в банку, друга (Квитанція) - передається касир, третя (ордер) - повертається на ДП Коростенський лісгосп АПК »з Виписку банку после зарахування грошів на поточний рахунок.
Оплата праці, виплата допомог З тимчасової непрацездатності, стіпендій, премій ТОЩО проводитися касиром за Платіжними (розрахунково-Платіжними) відомостямі, без складання ВКО на шкірного отримувача. На титульному Аркуші Платіжної (розрахунково-Платіжної) Відомості робиться написами про видачу грошів за підпісамі керівника та головного бухгалтера або ОСІБ, ними уповноваженими, Із зазначенням строків відачі грошів и суми прописом. У аналогічному порядку может оформлюватісь и Разова видача грошів на оплату праці (у випадка відпустки, хвороби ТОЩО), а такоже видача в підзвіт на витрати, пов'язані Із службовими відрядженнямі, декільком особам. За закінченні трьох робочих днів, Які встановлені для виплати заробітної плати, бухгалтер віпісує ВКО на Загальну виплаченими за Платіжною відомістю суму.
ПКО и ВКО чі документи, что їх замінюють, до передачі в касу ДП «Коростенський лісгосп АПК» реєструються бухгалтерією в Журналі реєстрації прибуткових та видаткових касових ордерів (форма № КО - 3). Журнал реєстрації побудовали таким чином, что за его Даними здійснюється контроль за цільовім призначеня готівкі, отріманої и вітраченої підпріємством. После реєстрації касові ордери передаються бухгалтером в касу ПІДПРИЄМСТВА для Виконання. ВКО, оформлені за Платіжними (розрахунково-Платіжними) відомостямі на виплату заробітної плати, реєструються после відачі.
Всі факти надходження и вібуття готівкі у ДП »Коростенський лісгосп АПК» відображаються в касовій Книзі.
Касова книга - Обліковий РЕГІСТР, призначеня для учета касови...
