Вид ріскаХарактерістіка рісков12Ріск кредитування контрагента або ризик виплати.Заключается в можливість не повернення контрагентом банку основної суми боргу після закінчення терміну кредиту, векселя, поручітельства.Расчетний ріск.Вознікает у випадках, коли здійснюється передача певних інструментів (наприклад , грошових коштів або фінансових інструментів) на умовах передоплати, або предпоставки з нашого боку. Ризик полягає в тому, що зустрічної поставки з боку контрагента НЕ проісходіт.Предрасчетний ріскРіск того, що контрагент не виконає своїх зобов'язань за угодою до розрахунків і банку доведеться замінити даний контракт угодою з іншим контрагентом по існуючій (і можливо несприятливою) ринковою ціною.
Ці різновиди кредитного ризику впливають на його кількісну оцінку. Перші два припускають схильність ризику 100% активів, причому перший вид ризику збільшується у зв'язку з тривалим терміном операції. Предрасчетний ризик відповідає розміру витрат на заміщення угоди на ринку в разі невиконання зобов'язань з боку контрагента. В одній операції може бути кілька об'єктів та видів кредитного ризику.
Другий етап - якісна і кількісна оцінка ризиків. Оцінка кредитного ризику, у сформованій практиці, здійснюється двома основними способами - якісним і кількісним. Якісний спосіб являє собою словесний опис рівня ризику і звичайно виготовляється шляхом складання кредитного рейтингу. Мета якісної оцінки ризиків - прийняття рішення про можливість кредитування, прийнятності застав і перехід до визначення якісних параметрів. Спираючись на показники по кожному ссудополучателю, можна визначити середньозважений показник ризику по кредитному портфелю в цілому.
Кредитні рейтинги визначаються, як правило, наступним чином:
. Складається шкала оцінки ризику для позичальників (або окремих кредитів, або груп застав), наприклад, «мінімальний ризик», «помірний ризик», «граничний ризик», «неприпустимий ризик» або групи під номерами за зростанням або зменшення. Показниками кредитного рейтингу присвоюється кількісна оцінка, наприклад кількість балів або відсотків.
. Виділяються суттєві показники діяльності позичальника, що визначають рівень ризику, їх питомі ваги при формуванні сукупного показника.
. Для суттєвих показників з п. 2 визначаються межі, що визначають їх якість.
. Формується сукупний показник ризику (кредитний рейтинг) шляхом з'єднання оцінок окремих показників, згідно з їх питомою ваг.
На думку автора [23], найбільш важливі показники, що визначають рівень ризику наступні: стабільність фінансових потоків, забезпеченість власними коштами і стійкими пасивами, ліквідність забезпечення та достатність забезпечення. Якісні межі показників можуть бути наступними:
Стабільність фінансових потоків.
Низький ступінь ризику - бізнес більш 2-х років, стабільні фінансові потоки.
Помірна ступінь ризику - бізнес менш двох років, значні коливання фінансових потоків або бізнес менш року, стабільні фінансові потоки.
Високий ступінь ризику - бізнес менш року, нестабільні фінансові потоки.
Неприпустимий ризик - бізнес менш 6 місяців, або фінансові потоки неухильно скорочуються.
Забезпеченість власними оборотним...
