Реферат Фінансова політика в умовах інфляції ТОВ "Лада"

и оперативний контроль за надходженням і витрачанням коштів, своєчасно фіксувати зміну фінансової ситуації і вчасно приймати коригувальні заходи по синхронізації позитивного і негативного грошових потоків і забезпечення стабільної платоспроможності підприємства.

На підставі запропонованих заходів складемо план фінансовог про оздоровлення підприємства ТОВ В«Лада-Сервіс-БрянськВ» (табл. 20) і на його основі складемо прогнозний баланс на 2007 р.

Таблиця 20 - План фінансового оздоровлення підприємства

№

Захід

Терміни використан-

нання

Відповідальний за виконання

Фінансовий результат (тис. крб.)

1

Отримання поточної дебіторської заборгованості, стягнення простроченої дебіторської заборгованості через арбітражний суд

Від 14 днів до 6 місяців

Бухгалтер, менеджер, юрист

370

2

Списання простроченої кредиторської заборгованості на доходи підприємства

щорічно

Головний бухгалтер

112

(за 2003 р.)

3

Проведення взаємозаліку по платежах до бюджету

щоквартально

Бухгалтер

30

4

Розподіл частини прибутку на погашення заборгованості з податків і зборів

До 3 місяців

Головний бухгалтер

250

6

Розподіл частини прибутку на завершення будівництва та переклад в експлуатацію закінченого об'єкта, збільшення статутного капіталу

До 3 місяців

Головний бухгалтер

98

На підставі запропонованих заходів складемо прогнозний баланс (табл. 21).

ТОВ В«Лада-Сервіс-БрянськВ» можна зробити наступні заходи по поліпшення управління потоками грошових коштів:

1. Трохи збільшити коефіцієнт ліквідності до нормального значення. p> 2. Постаратися скоротити терміни погашення дебіторської заборгованості, використовуючи часткову передоплату або інші методи впливу на дебіторів (пені, штрафи, неустойки та ін.)

3. Спробувати отримати більше прибутку від основної діяльності. Для цього можливо розширити територію ринку, поставити додаткові торгові місця, виділити додаткові місця для здачі в оренду. Це два найбільших джерела доходів організації.

Таблиця 21 - Прогнозний баланс ТОВ В«Лада-Сервіс-БрянськВ» на 2007 р. на основі змін згідно з планом фінансового оздоровлення

Актив

2006

2007

I. Необоротні активи

Основні засоби

371

590

Незавершене будівництво

172

51

Довгострокові фінансові вкладення

2

2

Разом по розділу 1

545

643

II. Оборотні активи

Запаси

2690

2690

ПДВ по придбаних цінностям

30

0

Дебіторська заборгованість на протязі року

515

145

Грошові кошти

67

437

Інші оборотні активи

14

14

Разом по розділу 11