m>
3316
3286
БАЛАНС
3861
3929
Пасив
III. Капітал і резерви
Статутний капітал
8
208
Додатковий капітал
9
9
Нерозподілений прибуток
639
461
Разом по розділу III
656
678
V Короткострокові зобов'язання
Позики і кредити
210
452
Кредиторська заборгованість
2995
2799
Разом по розділу V
3205
3251
БАЛАНС
3861
3929
4. Направляти вільні грошові кошти на фінансову діяльність. Організація практично не займається фінансовою діяльністю, яка за певних обставин (наявності кваліфікованого персоналу та ін) могла б приносити додатковий прибуток, яка, не обкладається податком, тому що такі доходи оподатковуються у джерела їх виникнення.
5. Основні джерела витрачання грошових коштів - витрати на утримання приміщень, інвентарю та обладнання, заробітна плата та амортизація власних основних засобів. Зауважимо, що нарахування амортизації не супроводжується реальним відтоком грошових коштів. Заробітна плата практично не підлягає зменшенню. Отже потрібно спробувати знизити витрати на утримання приміщень та ін активів.
Таким чином були проаналізовано основні показники стану грошових потоків і дані рекомендації для поліпшення управління грошовими потоками.
ВИСНОВОК
Оцінка і аналіз відповідності поставлених і досягнутих цілей повинні бути невід'ємною частиною роботи фінансового менеджера та виконуватися, як правило, по завершенні чергового проекту. Будь-який проект може бути охарактеризований з різних сторін: фінансової, технологічної, організаційної, тимчасової та ін Кожна з них по-своєму важлива, однак фінансові аспекти інвестиційної діяльності в багатьох випадках мають вирішальне значення. У фінансовому плані, коли мова йде про доцільність прийняття того чи іншого проекту, по суті мається на увазі необхідність отримання відповіді на три питання: який необхідний обсяг фінансових ресурсів; де знайти джерела в необхідному обсязі і яка їх ціна; чи достатній обсяг прогнозованих надходжень.
Поняття тимчасової вартості грошей набуло особливої вЂ‹вЂ‹актуальності в нашій країні з початком переходу до ринкової економіки. Причин тому було декілька: інфляція, розширилися можливості додатка тимчасово вільних коштів, зняття всіляких обмежень щодо формування фінансових ресурсів господарюючими суб'єктами та ін Розгромна свобода в маніпулюванні коштами і привела до усвідомлення факту, який в умовах централізовано планованої економіки по суті, не був істотним, і сенс якого полягає в тому, що гроші крім іншого мають ще одну об'єктивно існуючу характеристику, а саме - тимчасову цінність. Цей параметр можна розглядати у двох аспектах. Перший аспект пов'язаний із знеціненням грошової готівки з плином часу. Другий аспект пов'язаний із зверненням капіталу. Будь-яка компанія для забезпечення своєї поточної діяльності повинна розташовувати грошовими коштами в певній сумі. Значущість цього виду активів, на думку Джона Кейнса, визначається трьома причинами:
- рутинність - грошові кошти використовуються для виконання поточних операцій; оскільки між вхідними та вихідними грошовими потоками завжди є часовий лаг, комерційна організація змушена постійно тримати вільні грошові кошти на розрахунковому рахунку;
- обережність - діяльність комерційної організації не носить жорстко зумовленого характеру, тому грошові кошти необхідні для виконання непередбачених платежів;
- спекулятивність - грошові кошти необхідні за спекулятивними міркувань, оскільки постійно існує нену...
