- 3 144 92 = 2126124
. Знаходимо ССI квартал майна
(01.01.11 +01.02.11 +01.03.11 +01.04.11)/4 = (2 010 515 +2 126 124 + 2126124 +2 126 124)/4 = 8 388 887/ 4 = 2097222
. Знаходимо СС майна за II квартал
(01.01.11 +01.02.11 + ..... +01.07.11)/7 =
(8 388 887 +2 126 124 +2 126 124 +2 126 124)/7 = 14 767 259/7 = 2 109 609
. Знаходимо СС майна за III квартал
(01.01.11 +01.02.11 + ...... 01.10.11)/10 =
(14 767 259 +2 126 124 +2 126 124 +2 126 124)/10 = 21 145 631/10 = 2114564
. Знаходимо вартість майна на 01.12.11
(5 178 745 +26 000) -3 173 846 = 2 030 899
. Нахда СГС майна
(01.01.11 +01.02.11 +01.12.11 +01.01.12)/13 =
(21 145 631 +2 126 124 +2 030 899 +2 030 899)/13 = 27 333 533/13 = 2102581
. Вважаємо податок на майно за рік
НГ = СГ * 2,2% = 2102581 * 2,2% = 46257
. Сума донарахування
НГ-E авансових платежів = 46257 - (11 217 +6 526 +4 601) = 23913
Додаток Е
Розрахунок податку на додану вартість
1.Определяем податкову базу
Податкова база = Прибуток від продажів + Сальдо інших доходів і
витрат
Податкова база = 260 301-21 682 = 23861
. Знаходимо суму податку
Сума податку = Податкова база * Податкову ставку
Сума податку = 23861 * 24% = 57 268,56 = 57 269
Додаток Ж
Розрахунок Чистих активів підприємства
. 2011 рік - (I підсумок розділу бух. Балансу + II підсумок розділ бух. Балансу)-V підсумок розділу бух. балансу = (2 353 + 4 357) - 2 576 = 4 134
. 2010 рік - (I підсумок розділу бух. Балансу + II підсумок розділ бух. Балансу)-V підсумок розділу бух. балансу = (2 109 + 2841) - 1475 = 3 475
