-112" Доходи від участі в статутних капіталах "травень 0005 00091-113" Інші операційні доходи "20 00020 00091-12" Позареалізаційні доходи "91 - 2 "Інші витрати" 158 400 158 40091-21 "Операційні витрати" 30 00030 00091-211 "Відсотки до сплати" 30 00030 00091-212 "Інші операційні витрати" 91-22 "Позареалізаційні витрати" 128 400 128 40091 - 9 "Сальдо інших доходів і витрат" 117 400Сінтетіческій рахунок 99 "Прибутки і збитки" 86 406 220 976 134 57099-1 "Бухгалтерський прибуток (збиток)" 220 976 220 97691-11 "Бухгалтерський прибуток (збиток) від діяльності, що підпадає під загальний режим оподаткування "143 359143 35991-12" Бухгалтерський прибуток (збиток) від діяльності, що підпадає під ЕНВД "77 61777 61799-2В« Умовний витрата з податку на прибуток "34 40634 40699-3" Постійне податкове зобов'язання "2 0002 00099-4 "Постійний податковий актив" 99-5 "Єдиний податок на поставлений дохід" 50 00050 000
Сума податку на прибуток за 2008 р. (у відповідності з даними податкового обліку та податковою декларацією з податку на прибуток) склала 39106 руб., а сума ЕНВД, сплачується у зв'язку із здійсненням діяльності у сфері роздрібної торгівлі, відповідно з податковими деклараціями з ЕНВД за перший, другий, третій і четвертий квартали 2008 р. склала в цілому 50 000 руб.
Дані за 2007 р. для спрощення прикладу не наводяться, а в графі, в якій вони повинні приводитися в річній звітності, для зручності наведені показники в повних рублях (до округлення).
Додаток 2
Оборотно-сальдова відомість за синтетичними рахунками за 2008 р.
Синтетичні рахунки бухгалтерського обліку Сальдо на 01.01.2008Обороти за 2008 г.Сальдо на 31.12.2008ДебетКредитДебетКредитДебетКредит01 "Основні засоби" 150 000 140 000 290 00002 "Амортизація основних засобів" 60 00048 000108 00008 "Вкладення у необоротні активи "50 000130 000140 00040 00009" Відкладені податкові активи "3 0005 0003 2004 8001 0" Матеріали "90 0001 000 0001 070 00020 00019" ПДВ по придбаних цінностей "504 000 504 000 020" Основне виробництво "грудня 6001 964 8001 967 40010 00025 "Загальновиробничі витрати" 551 200 551 20026 "Загальногосподарські витрати" 837 200 837 20041 "Товари" 105 0002 800 0002 850 00055 00044 "Витрати на продаж" 461 600 461 60050 "Каса" 8 0001 430 0001 420 00018 00051 " Розрахункові рахунки "80 0005 491 0005 340 876230 12458" Фінансові вкладення "30 000 120 000 150 00060" Розрахунки з постачальниками та підрядниками "150 0003 715 0004 458 000 893 00 062" Розрахунки з покупцями і замовниками "68 0005 929 0005 100 000 897 00 063" ; Резерви по сумнівним боргах "3 000128 400131 40066" Розрахунки по короткострокових кредитах і позиках "100 00095 00030 00035 00068" Розрахунки з податків і зборів "10 300 650 576 688 53048 25469" Розрахунки по соціальному страхуванню і забезпеченню "2 600 300 000 338 00040 60070 "Розрахунки з персоналом з оплати праці" 8 7001...
